скасований / втратив чинність Редакція від 12.10.2001

Найменування документ	ВКАЗІВКА ЦБ РФ від 24.10.97 N 7-В (ред. Від 12.10.2001) "Про порядок СКЛАДАННЯ ТА ПОДАННЯ ЗВІТНОСТІ КРЕДИТНИМИ ОРГАНІЗАЦІЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНИЙ БАНК РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ" (ЧАСТИНА 1. Додаток 1. ФОРМИ 024-101-402)
Вид документа	вказівки
прийняв орган	цБ РФ
Номер документа	7-В
Дата прийняття	01.01.1970
Дата редакції	12.10.2001
Дата реєстрації в Мінюсті	01.01.1970
статус	скасований / втратив чинність
публікація	В даному виді документ опублікований не був. (В ред. Від 24.10.97 - "Вісник Банку Росії", N 33 - 34, 27.06.2000)
навігатор	Примітки

ВКАЗІВКА ЦБ РФ від 24.10.97 N 7-В (ред. Від 12.10.2001) "Про порядок СКЛАДАННЯ ТА ПОДАННЯ ЗВІТНОСТІ КРЕДИТНИМИ ОРГАНІЗАЦІЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНИЙ БАНК РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ" (ЧАСТИНА 1. Додаток 1. ФОРМИ 024-101-402)

Форми N 201/202 (203). ЗВІТ ПРО КАСОВИХ ОБЕРТАХ УСТАНОВ БАНКУ РОСІЇ І КРЕДИТНИХ ОРГАНІЗАЦІЙ

Звіти про касові обороти складають кредитні організації та їх філії (крім установ Ощадного банку Російської Федерації). Кредитні організації та їх філії подають зазначені звіти до Головних управлінь (Національні банки) Банку Росії відповідно до їх територіальним розташуванням. Кредитні організації, що здійснюють касове обслуговування підприємств і організацій - клієнтів бескассових кредитних організацій, враховують суми виданих і грошей, які надійшли за відповідними символами звітності про касові обороти (форми N 201, 202).

Бескассовие кредитні організації складають звіт про касові обороти тільки по забалансових символам, який надсилається до відповідної окружної кредитну організацію, провідну касові операції з їх клієнтурою, для включення у звітність за формами N 201 та N 202.

Касові обороти по установам Ощадного банку Російської Федерації враховуються кредитними організаціями без розподілу по символам - по загальній сумі надходжень грошових надлишків від установ Ощадного банку і загальній сумі видач їм грошових підкріплень. Установи Ощадного банку представляють кредитним організаціям, де відкриті їх кореспондентські рахунки, звітні матеріали за показниками, передбаченими цим Порядком.

1. Звіти про касові обороти складаються кредитними організаціями в тисячах рублів.

2. Звіт про касові обороти за місяць (форма N 202) складається за такою номенклатурою символів.

Статті приходу і витрати	символи
ПАРАФІЯ
	02
Надходження виручки від реалізації платних послуг населенню	11
Надходження від реалізації нерухомості	15
Надходження на рахунки за вкладами громадян (крім Ощадного банку Російської Федерації)	16
	17
	18
Надходження на рахунки громадян, які здійснюють підприємницьку діяльність без створення юридичної особи	19
Надходження готівки від реалізації державних та інших цінних паперів (крім Ощадного банку Російської Федерації)	20
	30
Інші надходження	32
Разом з приходу - символи 02 - 32
Залишок операційної каси в кредитних організаціях на початок звітного періоду	35
Надходження грошей в оборотну касу установ Банку Росії з операційної каси кредитних організацій	36
Надходження грошей в операційну касу кредитної організації з оборотної каси установ Банку Росії, кас інших кредитних організацій, підвідомчих установ	37
Баланс (підсумок символів 02 - 37 \u003d підсумку символів 40 - 72)
ВИТРАТИ
Видачі на заробітну плату і виплати соціального характеру	40
Видачі на стипендії	41
Видачі на витрати, які не відносяться до фонду заробітної плати і виплат соціального характеру	42
Видачі на закупівлю сільськогосподарських продуктів	46
Видачі на виплату пенсій, допомог і страхових відшкодувань	50
Видачі на інші цілі	53
Видачі з рахунків за вкладами громадян (крім Ощадного банку Російської Федерації)	55
	57
Видачі з рахунків громадян, які здійснюють підприємницьку діяльність без створення юридичної особи	58
	59
Видачі готівки на виплату доходу, погашення і покупку державних та інших цінних паперів (крім Ощадного банку Російської Федерації)	60
	61
Разом по витраті - символи 40 - 61
Залишок операційної каси в кредитних організаціях на кінець звітного періоду	70
Пересилання готівки з оборотної каси установ Банку Росії в операційну касу кредитної організації	71
Пересилання готівки з операційної каси кредитних організацій в оборотну касу установ Банку Росії, каси інших кредитних організацій, підвідомчих установ	72
Баланс (підсумок символів 40 - 72 \u003d підсумку символів 02 - 37)
Надходження в сплату за товари розрахунковими чеками і безготівковими перерахуваннями	74
Надходження через підприємства Міністерства Російської Федерації по зв'язку та інформатизації: а) торгової виручки	75
б) податків і зборів	76
Надходження через установи Ощадного банку Російської Федерації:
а) торгової виручки	79
б) квартплати, комунальних платежів, платежів за послуги зв'язку та виручки від підприємств, що надають інші послуги	80
в) виручки від реалізації нерухомості	82
Надходження в сплату за цінні папери в безготівковому порядку	94
Надходження в сплату за послуги нетоварного характеру в безготівковому порядку	95
Надходження квартирної плати, комунальних та інших платежів безготівковими перерахуваннями із заробітної плати	99
П'ятиденний звіт про касові обороти (форма N 201) складається за періоди: з 1-го по 5-е, з 6-го по 10-е, з 11-го по 15-е, з 16-го по 20-е, з 21-го по 25-е число кожного місяця - за такою номенклатурою символів.
Статті приходу і витрати	символи
ПАРАФІЯ
Надходження торговельної виручки від продажу споживчих товарів	02
Надходження від підприємств Міністерства Російської Федерації по зв'язку та інформатизації	17
Надходження від установ Ощадного банку Російської Федерації	18
Надходження готівки до кас кредитних організацій від валютно - обмінних операцій з фізичними особами	30
Разом по приходу (символи 02 - 32)
ВИТРАТИ
Видачі на заробітну плату і виплати соціального характеру, стипендії, витрати, які не відносяться до фонду зарплати та виплат соціального характеру (символи 40, 41, 42 форми N 202)	40
Видачі кредитними організаціями готівки фізичним особам при здійсненні валютно - обмінних операцій	57
Видачі підкріплень підприємствам Міністерства Російської Федерації по зв'язку та інформатизації	59
Видачі підкріплень установам Ощадного банку Російської Федерації	61
Разом по витраті (символи 40 - 61) Залишок операційної каси кредитних організацій на кінець звітного періоду (символ 70 форми N 202)	70
Надходження виручки від реалізації державних та інших цінних паперів через установи Ощадного банку Російської Федерації	77
Видачі готівки установами Ощадного банку Російської Федерації на виплату доходу, погашення і покупку державних та інших цінних паперів	78
Безготівкові перерахування на рахунки за вкладами громадян в кредитних організаціях (включаючи Ощадний банк Російської Федерації):
а) заробітної плати і виплат соціального характеру, витрат, що не відносяться до фонду заробітної плати і виплат соціального характеру	85
б) доходів громадян за здану сільськогосподарську продукцію	86
в) пенсій та допомог	87
г) інших сум	88
Сума торгової виручки попереднього місяця, проведена за балансом в перший робочий день поточного місяця	89
Видачі на заробітну плату в поточному місяці за строками, що припадають на наступний місяць	96

Примітка. Відомості про касові обороти за позабалансовими символами 77, 78, 85 - 89, 96 повідомляються за минулий місяць (По кожному символу) одночасно з поданням звіту за першу п'ятиденку поточного місяця.

За символам 02 - 72 форми N 202 відбивається весь готівковий обіг, що проходять через каси кредитних організацій, підвідомчих їм філій (крім установ Ощадного банку Російської Федерації), включаючи операційні каси поза касового вузла, каси обмінних пунктів, банкомати. За символам форми N 202 починаючи з 74 за балансом грошового обороту наводяться додаткові дані, необхідні для аналізу готівково - грошового обороту.

4. Розподіл надходжень і видач за символами звіту визначається кредитними організаціями за їх економічним змістом незалежно від організаційно - правової форми підприємств, організацій і установ.

5. При розподілі касових оборотів за символами звіту необхідно керуватися наступними роз'ясненнями про зміст символів.

Символ 02. Надходження торгової виручки від продажу споживчих товарів.

Надходження виручки готівкою від продажу споживчих товарів організаціями роздрібної торгівлі, організаціями інших галузей економіки і підприємствами громадського харчування, Обороти яких враховуються у складі обороту роздрібної торгівлі та обороту громадського харчування відповідно до уніфікованих форм федерального державного статистичного спостереження.

(В ред. Вказівки ЦБ РФ від 12.10.2001 N 1039-У)

Символ 11. Надходження виручки від реалізації платних послуг.

Надходження виручки готівкою від залізничного, водного і повітряного транспорту, пасажирських і вантажних перевезень. Надходження від обслуговування пасажирів в дорозі, плата за користування постільними речами, послуги носильників, зберігання багажу, вантажів та інші послуги, пов'язані з пасажирськими і вантажними перевезеннями, а також надходження від страхування пасажирів на транспорті.

Надходження виручки готівкою від усіх видів місцевого транспорту (включаючи міжміські лінії) незалежно від підпорядкування підприємств (в т.ч. і підприємств, для яких надання цих послуг не є основною діяльністю): виручка трамваїв, тролейбусів, автобусів, легкових та вантажних таксі, метрополітену, річкових трамваїв і переправ, поромів та інших видів місцевого транспорту. Виручка від продажу талонів, квитків на проїзд місцевим транспортом.

Надходження готівкою квартирної плати, включаючи плату за користування гуртожитком і комунальні послуги (освітлення, опалення, водопостачання, каналізація, газ і т.д.); платежі за установку і користування телефонами та радіо; надходження готівки за проживання в готелях.

Надходження виручки готівкою від театрів, кінотеатрів, відеосалонів, клубів, дискотек, концертних і лекційних залів, лекційних бюро, естради, цирків, музеїв, виставок, планетаріїв, парків (садів) культури і відпочинку, іподромів, стадіонів, різних атракціонів (включаючи ігрові автомати), казино, котків, човнових, лижних і велосипедних прокатних станцій, пунктів прокату музичних інструментів, відеоапаратури, грамплатівок, магнітофонних записів, відеокасет і інших видовищних підприємств, культурно - освітніх і спортивних організацій, включаючи надходження грошей від профспілкових організацій за проведені ними видовищні заходи, виручки від демонстрації фільмів на кіноустановках і в відеосалонах, кіно- і відеостудії.

Надходження виручки готівкою від майстерень за пошиття та ремонт предметів особистого вжитку, ремонт товарів тривалого користування, будівництво та ремонт осель (квартир) та інші послуги виробничого характеру.

Надходження виручки від лазень, душових, пралень, хімчистки, перукарень, фотографій, фото-, кінолабораторій, палітурних майстерень, пунктів прокату предметів культурно - побутового призначення, господарського вжитку і легкових автомобілів, платних стоянок автомашин і гаражів, туристських і екскурсійних баз, довідкових бюро , лікувальних установ, продажу платних і пільгових путівок до санаторіїв та будинків відпочинку, внесків на утримання дітей в дитячих садах, яслах, таборах та інших дитячих установах, надходження від лікувальних, курортних організацій за надання відпочиваючим додаткових послуг, які не включені у вартість путівки, молочно - роздавальних пунктів дитячого харчування, Внесків за навчання на платних курсах, в музичних школах та інших навчальних закладах (ВНЗ, коледжах, ліцеях, школах, гімназіях та ін.), Оплата послуг правового характеру, банківських установ, надходження від медвитверезників, оплата послуг на ринках, ритуальних та інших . Надходження виручки готівкою від надання аналогічних видів послуг підприємствами, для яких надання послуг не є основною діяльністю.

Символ 15. Надходження від реалізації нерухомості.

Надходження готівкою від реалізації населенню нерухомості, внески пайової участі в будівництві житла (без освіти кооперативу).

Надходження на рахунки житлових, житлово - будівельних, гаражних і інших будівельних кооперативів по внесках населення: пайовим, вступним, цільовим, крім квартирної плати і комунальних платежів.

Символ 16. Надходження на рахунки за вкладами громадян (крім Ощадного банку Російської Федерації).

Надходження готівки до кас кредитних організацій від громадян на рахунки за вкладами.

Символ 17. Надходження від підприємств Міністерства Російської Федерації по зв'язку та інформатизації.

Надходження готівкою від поштово - телеграфних підприємств Міністерства Російської Федерації по зв'язку та інформатизації незалежно від того, з яких джерел утворилася готівка в касах підприємств. Не відображаються надходження від виробничих та інших підприємств і організацій Міністерства Російської Федерації по зв'язку та інформатизації (заводів, майстерень і т.п.).

Символ 18. Надходження від установ Ощадного банку Російської Федерації.

Надходження готівкою від установ Ощадного банку незалежно від того, з яких джерел утворилася готівка в установах Ощадного банку.

Символ 19. Надходження на рахунки громадян, які здійснюють підприємницьку діяльність без створення юридичної особи.

Надходження готівкою в кредитні організації на рахунки громадян, які здійснюють підприємницьку діяльність без створення юридичної особи.

Символ 20. Надходження готівки від реалізації державних та інших цінних паперів.

Надходження готівкою в кредитні організації (крім Ощадного банку Російської Федерації) від реалізації державних та інших цінних паперів, передбачених чинним законодавством.

Символ 30. Надходження готівки до кас кредитних організацій від валютно - обмінних операцій з фізичними особами.

Надходження готівки до кас кредитних організацій від продажу фізичним особам готівкової іноземної валюти за готівкові рублі.

Символ 32. Інші надходження.

Всі надходження готівкою, не враховані за іншими статтями приходу. Зокрема, за цим символом відображаються: членські внески в різні громадські та добровільні фонди, організації, товариства, внески в споживчу кооперацію, плату за рахунок покриття індивідуальними позичальниками позик і відсотків по ним, надходження від кас взаємодопомоги і ломбардів, плата за перевірку вимірювальних приладів, повернення підзвітних і інших невитрачених сум, отриманих підприємствами, організаціями та установами за чеками в кредитних організаціях, надходження від реалізації безхазяйного майна, надходження до позабюджетних фондів.

Внески у вигляді тимчасової фінансової допомоги, а також в статутний капітал.

Надходження готівкою усіх видів податків, що зараховуються на рахунки федерального бюджету, бюджетів суб'єктів Російської Федерації, місцевих бюджетів, усіх видів страхових платежів, що надходять на рахунки організацій, що мають ліцензію на здійснення страхової діяльності на території Російської Федерації; коштів самооподаткування, разового збору за торгівлю на ринках, митних доходів і держмита, штрафів, збору за видачу паспортів, реєстраційного, курортного зборів, збору з власників транспортних засобів і худоби, інших зборів, що зараховуються до бюджетів, а також надходження зборів автоінспекцій за технічний огляд і реєстрацію автомашин.

Надходження не використаних за призначенням готівки, отриманих в кредитних організаціях підприємствами, організаціями та установами на заробітну плату і виплати соціального характеру, стипендії та інші виплати; всі надходження готівки від підприємств, організацій, установ і військових частин Міністерства оборони Російської Федерації, Міністерства внутрішніх справ Російської Федерації та інших виконавчих органів державної влади, що обслуговуються в особливому порядку, якщо в оголошеннях на внесок готівки в рядку "призначення внеску" ними не вказано джерело надходження грошей.

Символ 35. Залишок операційної каси в кредитних організаціях на початок звітного періоду.

Залишки готівки в операційній касі кредитних організацій (балансовий рахунок N 20202 "Каса кредитних організацій"), операційній касі поза касового вузла (рахунок N 20207 "Кошти в операційних касах, що знаходяться поза приміщеннями банків"), касах обмінних пунктів, які працюють за режимом продовженого дня (рахунок N 20206 "Каса обмінних пунктів"), банкоматах (рахунок N 20208 "кошти в банкоматах") на початок звітного місяця.

Символ 36. Надходження грошей в оборотну касу установ Банку Росії з операційної каси кредитних організацій.

Надходження касових надлишків від кредитних організацій в оборотну касу установ Банку Росії.

Символ 37. Надходження грошей в операційну касу кредитної організації з оборотної каси установ Банку Росії, кас інших кредитних організацій, підвідомчих установ.

Надходження грошей в касу кредитних організацій з оборотної каси установ Банку Росії, кас інших кредитних організацій і підвідомчих філій, операційних кас поза касового вузла, кас обмінних пунктів, банкоматів.

Символ 40. Видачі на заробітну плату і виплати соціального характеру.

Видачі готівки на виплату заробітної плати та виплати соціального характеру відповідно до розділу II "Фонд заробітної плати" та розділом III "Виплати соціального характеру" (за винятком пункту 20) Інструкції про склад фонду заробітної плати та виплат соціального характеру при заповненні організаціями форм федерального державного статистичного спостереження, затвердженої Постановою Держкомстату Росії від 24 листопада 2000 р N 116 (далі - Інструкція Держкомстату Росії від 24 листопада 2000 р N 116).

(В ред. Вказівки ЦБ РФ від 12.10.2001 N 1039-У)

Символ 41. Видачі на стипендії.

Видачі готівки на виплату стипендій студентам вищих учбових закладів, Учням технікумів, коледжів та інших навчальних закладів (включаючи училища, курси тощо) незалежно від підпорядкованості; державних наукових стипендій за рахунок бюджетних коштів, які обліковуються в пункті 54 розділу IV "Витрати, що не враховуються у фонді заробітної плати і виплати соціального характеру" Інструкції Держкомстату Росії від 24 листопада 2000 р N 116.

(В ред. Вказівки ЦБ РФ від 12.10.2001 N 1039-У)

Символ 42. Видачі на витрати, які не відносяться до фонду заробітної плати та виплат соціального характеру.

Видачі готівки на інші видатки відповідно до розділу IV "Витрати, що не враховуються у фонді заробітної плати і виплати соціального характеру" Інструкції Держкомстату Росії від 24 листопада 2000 р N 116, які здійснюються за рахунок коштів підприємства, установи, організації (не включаються допомоги та інші виплати за рахунок бюджетних коштів; коштів державних соціальних позабюджетних фондів; виплати, вироблені страховими організаціями за договорами особистого, майнового та іншого страхування; суми, отримані у вигляді грантів, наданих міжнародними або іноземними некомерційними і благодійними організаціями, - пункти 37, 38, 39, 54, 55 розділу IV Інструкції Держкомстату Росії від 24 листопада 2000 р N 116, які відображаються за відповідними символами звіту виходячи з їх економічного змісту).

(В ред. Вказівки ЦБ РФ від 12.10.2001 N 1039-У)

Символ 46. Видачі на закупівлю сільськогосподарських продуктів.

Видачі готівки на закупівлю сільськогосподарських продуктів і сировини у населення торговими, заготівельними та іншими підприємствами і організаціями, статутами яких передбачено ведення таких закупівель; закупівлі на ринках сільськогосподарських продуктів підприємствами громадського харчування, санаторіями, будинками відпочинку, лікарнями, дитячими установами і т.п. для власних потреб.

Символ 50. Видачі на виплату пенсій, допомог і страхових відшкодувань.

Видачі готівки на виплату всіх видів пенсій, допомог, страхових відшкодувань та інших виплат, що здійснюються за рахунок бюджетних коштів, коштів державних і недержавних позабюджетних фондів, коштів профспілок та інших, що враховуються в пункті 20 розділу III "Виплати соціального характеру" і в пунктах 37 , 38, 39 розділу IV "Витрати, що не враховуються у фонді заробітної плати і виплати соціального характеру" Інструкції Держкомстату Росії від 24 листопада 2000 р N 116.

(В ред. Вказівки ЦБ РФ від 12.10.2001 N 1039-У)

Символ 53. Видачі на інші цілі.

Все видачі, не враховані за іншими статтями витрат. Зокрема, за цим символом відображаються видачі:

закупівельних пунктів і магазинам на скупку речей, дорогоцінних металів і каменів, комісійним і комерційним магазинах на виплату комітентах; організаціям культури на покупку творів і предметів мистецтва та антикваріату; на заготівлю утильсировини, металобрухту і ремісничо - кустарних виробів, на скупку скляної тари у населення;

для позичкових операцій кас взаємодопомоги, на виплату донорам, для повернення податків, пайових внесків, пайової участі в будівництві житла (без освіти кооперативу) та інших платежів; повернення тимчасової фінансової допомоги і внесків до статутного капіталу; видачі з депозитних рахунків народних судів у випадках, якщо в чеках не вказано призначення сум платежу; на оплату 50 відсотків вартості проїзду студентів - заочників для складання іспитів;

на виплати надбавок і добових іноземним фахівцям, видачі на оплату тарифу по залізничним і іншим перевезень, поштово - телеграфних витрат, оренди приміщень, автотранспорту у окремих громадян;

На оплату канцелярських і інших господарських витрат; на придбання пально - мастильних матеріалів;

позичок готівкою індивідуальним позичальникам на житлове будівництво, придбання худоби, господарське обзаведення, членам садівничих товариств для придбання і будівництво садових будиночків і благоустрій садових ділянок, поліпшення житлових умов і господарське обзаведення і інші цілі;

коштів на операції ломбардів;

Суми, отримані у вигляді грантів, наданих міжнародними або іноземними некомерційними і благодійними організаціями (пункт 55 розділу IV "Витрати, що не враховуються у фонді заробітної плати і виплати соціального характеру" Інструкції Держкомстату Росії від 24 листопада 2000 р N 116).

(В ред. Вказівки ЦБ РФ від 12.10.2001 N 1039-У)

Символ 55. Видачі з рахунків за вкладами громадян (крім Ощадного банку Російської Федерації).

Видачі готівки з рахунків за вкладами громадян в кредитних організаціях, включаючи видачі з валютних рахунків готівкою рублями і з застосуванням платіжних карт.

Символ 57. Видачі кредитними організаціями готівки фізичним особам при здійсненні валютно - обмінних операцій.

Видачі кредитними організаціями готівки фізичним особам при купівлі у них готівкової іноземної валюти за готівкові рублі.

Символ 58. Видачі з рахунків громадян, які здійснюють підприємницьку діяльність без створення юридичної особи.

Видачі готівки з кас кредитних організацій з рахунків громадян, які здійснюють підприємницьку діяльність без створення юридичної особи.

Символ 59. Видачі підкріплень підприємствам Міністерства Російської Федерації по зв'язку та інформатизації.

Видачі підкріплень підприємствам Міністерства Російської Федерації по зв'язку та інформатизації.

Не включаються видачі готівки підприємствам Міністерства Російської Федерації по зв'язку та інформатизації на заробітну плату та інші витрати, що обліковуються за відповідним символів.

Символ 60. Видачі готівки на виплату доходу, погашення і покупку державних та інших цінних паперів.

Видачі готівки на виплату доходу, погашення і покупку кредитними організаціями (крім установ Ощадного банку Російської Федерації) державних та інших цінних паперів, передбачених чинним законодавством.

Символ 61. Видачі підкріплень установам Ощадного банку Російської Федерації.

Видачі готівки установам Ощадного банку Російської Федерації в порядку підкріплення їх готівкою.

Не включаються видачі готівки установам Ощадбанку Росії на заробітну плату та інші витрати, що обліковуються за відповідним символів.

Символ 70. Залишок операційної каси в кредитних організаціях на кінець звітного періоду.

Залишки готівки в касах кредитних організацій (балансовий рахунок N 20202 "Каса кредитних організацій"), операційній касі поза касового вузла (рахунок N 20207 "Кошти в операційних касах, що знаходяться поза приміщеннями банків"), касах обмінних пунктів, які працюють за режимом продовженого дня (рахунок N 20206 "Каса обмінних пунктів"), банкоматах (рахунок N 20208 "кошти в банкоматах") на кінець звітного періоду.

Символ 71. Пересилання готівки з оборотної каси установ Банку Росії в операційну касу кредитної організації.

Суми відісланих установами Банку Росії касових підкріплень в операційні каси кредитних організацій.

Символ 72. Пересилання готівки з операційної каси кредитних організацій в оборотну касу установ Банку Росії, каси інших кредитних організацій, підвідомчих установ.

Суми готівки, відіслані кредитними організаціями в оборотну касу установ Банку Росії, каси інших кредитних організацій і підвідомчих філій, операційні каси поза касового вузла, каси обмінних пунктів, банкомати.

Символ 74. Надходження в сплату за товари розрахунковими чеками і безготівковими перерахуваннями.

Суми, що надійшли від торговельних та інших підприємств, розрахункових чеків, чеків з чекових книжок, використаних населенням при розрахунках за товари, суми безготівкових перерахувань грошей на сплату за придбані промислові товари за дорученнями вкладників з їх рахунків за вкладами в кредитні організації та із застосуванням платіжних карт .

Облік надійшли в кредитні організації розрахункових чеків ведеться на підставі супровідних відомостей до інкасаторських сумок, а також реєстрів чеків, що подаються торговельними та іншими організаціями в кредитні організації.

Облік безготівкових перерахувань з рахунків за вкладами громадян ведеться в кредитних організаціях за місцезнаходженням рахунку торговельної або іншої організації на підставі платіжних доручень кредитних організацій на перерахування списаних з рахунків вкладників сум, меморіальних ордерів або авізо кредитних організацій.

Символ 75. Надходження торговельної виручки через підприємства Міністерства Російської Федерації по зв'язку та інформатизації.

Надходження торговельної виручки і виручки за передплатні видання, що переводиться на рахунки в кредитних установах через підприємства Міністерства Російської Федерації по зв'язку та інформатизації. Ці суми враховуються у відомості за формою N 744 на підставі платіжних доручень або зведених платіжних доручень підприємств зв'язку, що додаються до виписок з рахунків переводополучателей.

Символ 76. Надходження податків і зборів через підприємства Міністерства Російської Федерації по зв'язку та інформатизації.

Надходження податків і зборів через підприємства Міністерства Російської Федерації по зв'язку та інформатизації на підставі реєстрації даних супровідних відомостей, переданих кредитним організаціям підприємствами Міністерства Російської Федерації по зв'язку та інформатизації при платіжних дорученнях або зведених платіжних дорученнях разом з талонами перекладів.

Символ 77. Надходження виручки від реалізації державних та інших цінних паперів через установи Ощадного банку Російської Федерації.

Надходження через установи Ощадного банку Російської Федерації виручки від реалізації державних та інших цінних паперів, передбачених чинним законодавством.

Символ 78. Видачі готівки установами Ощадного банку Російської Федерації на виплату доходу, погашення і покупку державних та інших цінних паперів.

Видачі готівки установами Ощадного банку Російської Федерації на виплату доходу, погашення і покупку державних та інших цінних паперів, передбачених чинним законодавством.

Символи 79 - 82. Надходження через установи Ощадного банку Російської Федерації.

Символ 79. Надходження до установ Ощадного банку Російської Федерації торгової виручки від продажу споживчих товарів (аналогічно змісту символу 02).

Символ 80. Надходження до установ Ощадного банку Російської Федерації готівкою і безготівковими перерахуваннями з рахунків за вкладами громадян квартирної плати, платежів за комунальні послуги (освітлення, опалення, водопостачання, каналізацію, газ і т.д.), абонементної плати за телефон і радіотрансляційні точки, платежів за надані в кредит міжміські телефонні розмови та передані по телефону телеграми незалежно від того, включені ці платежі до повідомлень управлінь будинками житлових і ремонтно - експлуатаційних підприємств, організацій і установ або за ним є окремі документи на перерахування коштів;

Надходження виручки від підприємств, що надають інші послуги.

Символ 82. Надходження до установ Ощадного банку Російської Федерації готівкою і безготівковими перерахуваннями з рахунків за вкладами громадян від реалізації нерухомості, внесків пайової участі в будівництві житла (без освіти кооперативу), платежів членів житлових, житлово - будівельних, гаражних і інших будівельних кооперативів; пайових, вступних та цільових внесків, квартирної плати та інших платежів за комунальні послуги, платежів з повернення отриманих позик.

Символи 85 - 88. Безготівкові перерахування на рахунки за вкладами громадян в кредитних організаціях (включаючи Ощадний банк Російської Федерації).

Символ 85. Перерахування заробітної плати та виплат соціального характеру, витрат, що не відносяться до фонду заробітної плати та виплат соціального характеру.

Символ 86. Перерахування доходів громадян за здану сільськогосподарську продукцію.

Символ 87. Перерахування пенсій та допомог.

Символ 88. Перерахування інших сум.

Відомості про безготівкові перерахування на рахунки за вкладами громадян грошових доходів населення заповнюються кредитними організаціями, в яких ведуться кореспондентські рахунки установ Ощадного банку Російської Федерації, на підставі їх повідомлень. Зазначені відомості установи Ощадного банку Російської Федерації повідомляють установам Банку Росії щомісяця не пізніше 3-го числа місяця, наступного за звітним.

Кредитні організації, де відкриті рахунки громадян за вкладами, ведуть позасистемний облік безготівкових перерахувань грошових доходів на їх рахунки в розрізі зазначених символів (символи 85 - 88) і підсумкові дані за місяць відображають у звіті форми N 201 за першу п'ятиденку.

Символ 89. Сума торгової виручки попереднього місяця, проведена за балансом кредитної організації в перший робочий день поточного місяця.

Суми торговельної виручки попереднього місяця, проведеної за балансом кредитної організації в перший робочий день поточного місяця (відомості заповнюються один раз на місяць).

У тих випадках, коли місяць починається неробочим днем, по символу 89 записується не вся виручка, оприбуткована за балансом кредитної організації в перший робочий день місяця, а лише та її частина, яка отримана за останній (останні) день попереднього місяця. У цих випадках розмір виручки, що перейшла з минулого місяця, визначається по торговим організаціям, які обслуговує інкасаторами, на підставі супровідних відомостей до інкасаторських сумок за відповідні дні, а по іншим торговим організаціям - на підставі вказівок торговельних підприємств в оголошеннях на внесок готівки про суму виручки , отриманої від торгівлі за останній (останні) день минулого місяця. При відсутності прямих вказівок торгових організацій про суму виручки, отриманої від торгівлі за останній (останні) день (дні) минулого місяця, кредитні організації визначають цю виручку розрахунковим шляхом залежно від кількості днів, за які вона надійшла.

Символ 94. Надходження в сплату за цінні папери в безготівковому порядку.

надходження від фізичних осіб на сплату за цінні папери в безготівковому порядку в формах розрахунків, передбачених законом, встановленими відповідно до нього банківськими правилами.

Символ 95. Надходження в сплату за послуги нетоварного характеру в безготівковому порядку.

Надходження від фізичних осіб на сплату за послуги нетоварного характеру в безготівковому порядку в формах розрахунків, передбачених законом, встановленими відповідно до нього банківськими правилами.

Символ 96. Видачі на заробітну плату в поточному місяці за строками, що припадають на наступний місяць.

Сума готівки, видана в поточному місяці на заробітну плату за термінами, а саме в наступний місяць. Звітність складається на підставі ведуться в кредитних організаціях карток обліку виданих коштів на заробітну плату та виплати соціального характеру готівкою.

Символ 99. Надходження квартирної плати, комунальних та інших платежів безготівковими перерахуваннями із заробітної плати.

Збори за квартиру, комунальні та інші послуги, сплачені безготівковим шляхом із заробітної плати. Облік цих сум ведеться на підставі платіжних доручень підприємств, організацій та установ незалежно від організаційно - правових форм власності (за місцезнаходженням їх рахунки) на перерахування платежів за вищевказані послуги.

II. Складання звітів

6. Звіт складається бухгалтерськими працівниками. Кредитні організації та їх філії, які здійснюють касове обслуговування підприємств, організацій та установ, подають звітність про касові обороти з включенням даних про обороти готівки операційних кас поза касового вузла, обмінних пунктів за готівковими рублям, що знаходяться на балансі кредитної організації, і даних бескассових кредитних організацій за позабалансовими символами.

Звіт в частині оборотів готівки, що проходять через каси кредитних організацій (символи 02 - 72), складається за даними бухгалтерського обліку надходжень і видач готівки, який ведеться в касових журналах встановленої форми (номер форми у вимогливій відомості 0482054) із зазначенням символів звіту на підставі оголошень на внесок готівки, чеків, прибуткових і видаткових касових ордерів.

Символи звіту про касові обороти по приходу визначаються за вказаною в кожному прибутковому касовому документі джерела освіти коштів, наприклад, торгова виручка, виручка від реалізації платних послуг і т.д. Підприємства, організації та установи, що мають надходження з різних джерел, показують суму надходжень по кожному джерелу.

Символи звіту по витраті визначаються за вказаним клієнтами на звороті грошових чеків призначення одержуваних в кредитних організаціях грошових сум.

Для складання звіту про касові обороти, що проходять через каси кредитних організацій, працівником бухгалтерії ведеться відомість обліку касових оборотів за формою N 744 за номенклатурою місячного звіту з підсумками за групами статей, зазначених у пункті 3 для складання п'ятиденних звітів.

Відомість обліку касових оборотів заповнюється щодня за даними групування записів у касових журналах по приходу і витраті в розрізі символів звіту. Записи в відомості виробляються в тисячах рублів.

Щоденна відомість (ф. N 744) ведеться незалежно від того, є кредитна організація учасником розрахунків в регіональному підрозділі інформаційно - технічне обслуговування Центрального банку Російської Федерації або здійснює локальний операційний день.

Загальні підсумки надходжень і витрат за день, записані у відомості за формою N 744 під символами 02 - 37 і 40 - 72, за винятком залишків каси, відображених по символам 35 і 70, повинні збігатися з підсумками оборотів по дебету і кредиту тільки за рахунками в рублях балансових рахунків N 20202, 20207, 20206, 20208 з бухгалтерського журналу (зведенні оборотів) кредитної організації.

7. Надходження і видачі готівки через операційні каси поза касового вузла враховуються кредитною організацією (філією) у окремою відомістю за формою N 744 та відображаються в звітності про касові обороти (форми N 201 і N 202) за відповідними символами днем \u200b\u200bїх відображення в балансі кредитної організації (філії).

8. Облік надходжень по символам 75, 76 здійснюється в кредитних організаціях за місцезнаходженням рахунку організації - одержувача відповідальними виконавцями, провідними рахунки підприємств Міністерства Російської Федерації по зв'язку та інформатизації з переказних операцій, або, на розсуд керівника кредитної організації, відповідальними виконавцями, провідними рахунки торгових , бюджетних, страхових, інших організацій.

Відомості про надходження через установи Ощадного банку Російської Федерації по символам 77, 79 - 82 і видачу готівки грошей установами Ощадбанку Росії по символу 78 заповнюються на підставі даних Ощадного банку Російської Федерації.

У тих випадках, коли установи Ощадного банку перераховують торгову виручку і прийняті від населення платежі на рахунки одержувачів одним платіжним дорученням, складеним на загальну суму всіх прийнятих платежів, в відомість за формою N 744 за відповідними символами включаються відомості за даними зведення підрахунку підсумкових сум платежів по кожному одержувачу, зазначеному в прикладеної до платіжним дорученням відомості N 2. Символи звіту визначаються працівником, який лічить установи Ощадбанку, або працівником, який лічить організації - одержувача, за номерами рахунків одержувачів, зазначеним у платіжному дорученні або в додатку до нього, і проставляються проти відповідних сум.

Платіжне доручення установи Ощадного банку Російської Федерації з зазначеними в ньому або в додатку до нього символами 79 - 82 проти відповідних сум передається оператору для підрахунку надходжень по кожному символу і загального підсумку всіх надходжень. Підрахунок ведеться по підприємствах та організаціях, рахунки яких відкриті в даній кредитній організації. Отриманий загальний підсумок звіряється працівником, який лічить установи Ощадного банку, з сумою його платіжного доручення. Після перевірки підсумки сум по кожному символу записуються в відомість обліку касових оборотів форми N 744 за відповідними символами 79 - 82. Записи в відомості за формою N 744 по символам 79 - 82 виробляються тим числом, яким проведено платіжне доручення за рахунком організації - одержувача.

Головний бухгалтер або заступник головного бухгалтера кредитної організації періодично здійснює контроль за правильністю відображення сум по символам 75, 76, 79 - 82.

Відображення операцій з купівлі та продажу готівкової іноземної валюти за готівкові рублі по символам 30 і 57 здійснюється на підставі реєстрів, передбачених Інструкцією Банку Росії від 27 лютого 1995 N 27 "Про порядок організації роботи обмінних пунктів на території Російської Федерації, здійснення та обліку валютно - обмінних операцій уповноваженими банками "(Додатки 9, 11 - колонка 4).

Для складання звіту по цих символів кредитні організації на підставі вищевказаних реєстрів ведуть позасистемний облік по валютно - обмінних операцій, здійснених за день.

В подальшому ці відомості звіряють із даними форми N 601 "Звіт про рух готівкової іноземної валюти і платіжних документів в іноземній валюті", яку зводять щомісяця на підставі Інструкції Банку Росії від 20.12.96 N 28 "За поданням кредитними організаціями та їх філіями звітів за формою N 601 про рух готівкової іноземної валюти і платіжних документів в іноземній валюті "за графами 5 і 8" Довідки про покупку і продаж готівкової іноземної валюти в обмінних пунктах і операційних касах уповноваженого банку ". При виникненні відхилень з'ясовуються причини та вносяться відповідні зміни до звітності в установленому порядку.

9. У відомості за формою N 744, що ведеться для обліку оборотів, що проходять через каси кредитних організацій, по кожному символу приходу і витрати виводяться підсумки за минулий п'ятиденку: з 1-го по 5-е, з 6-го по 10-е, з 11-го по 15-е, з 16-го по 20-е і з 21-го по 25-е число.

10. У кінці останнього робочого дня місяця по оборотам, що проходить через каси кредитних організацій, для складання місячного звіту за формою N 202 у відомості за формою N 744 виводяться загальні підсумки касових оборотів за місяць по кожному символу приходу і витрати. При цьому щоденні залишки каси за символами 35 і 70 не сумуються. У місячному звіті за формою N 202 по символу 35 відображається залишок каси на 1-е число звітного місяця по символу 35 відомості за формою N 744, а по символу 70 - залишок каси на останнє число звітного місяця відомості за формою N 744.

11. Загальні підсумки приходу (символи 02 - 37) і витрати (символи 40 - 72) щоденної відомості (форма N 744) по п'ятиденку і за місяць, за винятком сум по символам 35 і 70, звіряються головним бухгалтером кредитної організації з підсумками оборотів по дебету і кредиту тільки за рахунками в рублях відповідно за той же період за балансовими рахунками N 20202, 20207, 20206, 20208.

12. Після перевірки відомостей за формою N 744 відомості з них для складання звіту про касові обороти за місяць переносяться в таблицю динаміки показників за формою N 202. Попередньо підсумовуються показники відомості касових оборотів кредитних організацій, відомості касових оборотів операційних кас поза касового вузла, обмінних пунктів і даних бескассових кредитних організацій за позабалансовими символами. Підсумки переносяться в таблицю форми N 202 в тисячах рублів. Сума балансу в таблиці динаміки повинна відповідати сумі балансу колонки "Усього" відомості за формою N 744.

13. У таблиці динаміки показників форми N 202 виводяться передбачені формою підсумки по приходу і витраті, приватні підсумки по окремих символів, баланс і контрольні підсумки.

При цьому дані за символами 35 - 37 і 70 - 72 в підсумки по приходу і витраті не включаються.

Надходження від підприємств Міністерства Російської Федерації по зв'язку та інформатизації і видачі їм підкріплень за символами 17 і 59, надходження від установ Ощадного банку Російської Федерації і видачі їм підкріплень за символами 18 і 61 записуються в таблиці динаміки показників в розгорнутому вигляді так само, як вони записані у відомості обліку касових оборотів форми N 744.

14. Звіт про касові обороти за місяць за формою N 202 складається працівником бухгалтерії за даними відомості обліку касових оборотів форми N 744 і на підставі таблиці динаміки показників форми N 202 за місяць в тисячах рублів для відсилання до територіального установа Банку Росії відповідно до встановленого ним порядком для передачі цієї звітності.

15. Звітні дані разом з таблицею динаміки показників перевіряються головним бухгалтером в порядку, передбаченому п. 11.

Відповідальність за правильність обліку касових оборотів за відповідними символами несе головний бухгалтер кредитної організації.

Звіт за формою N 202 видається підрозділам інформаційно - обчислювального обслуговування територіальних установ Банку Росії обов'язково в перший робочий день місяця, наступного за звітним.

16. При складанні п'ятиденного звіту підсумки з відомості обліку касових оборотів за формою N 744 записуються в тисячах рублів в таблицю форми N 201, в якій ведеться динаміка показників п'ятиденної звітності кредитної організації протягом року.

За заповненим таблицями динаміки виводяться загальні підсумки за всіма касовими оборотами за п'ятиденку (підсумовуються дані кредитних організацій і бескассових кредитних організацій).

З метою перевірки підсумків звіту в таблиці форми N 201 за статтями "Інші надходження" і "Інші витрати" записуються суми надходжень і витрат за п'ятиденку по символам, які не виділяються в п'ятиденної звітності, тобто по символам 11, 15, 16, 19, 20, 32 по приходу і 46, 50, 53, 55, 58, 60 по витраті.

17. Звіт про касові обороти за п'ятиденку за формою N 201 складається працівником бухгалтерії на підставі зведених даних за формою N 744 та динаміки показників за формою N 201 в тисячах рублів і висилається до територіального установа Банку Росії в кінці робочого дня 5-го, 10 го, 15-го, 20-го, 25-го числа місяця.

18. Звіти про касові обороти кредитних організацій надходять в підрозділи інформаційно - обчислювального обслуговування територіальних установ Банку Росії.

19. Якщо після відправки звітів будуть виявлені помилки, то кредитні організації негайно повідомляють територіальним установам Банку Росії про виправлення цих помилок, причому повідомляються всі виправляються показники. У разі зміни контрольних підсумків повідомляються також виправлені підсумки.

Виправлені показники звіту повинні бути підписані в установленому порядку.

розмір шрифту

ВКАЗІВКА ЦБ РФ від 24-10-97 7-В (ред від 30-11-2000) ПРО ПОРЯДОК СКЛАДАННЯ І ПОДАННЯ ЗВІТНОСТІ КРЕДИТНИМИ ОРГАНІЗАЦІЯМИ В ... Актуально в 2018 році

Форми N 201/202 (203) ЗВІТ ПРО КАСОВИХ ОБЕРТАХ УСТАНОВ БАНКУ РОСІЇ І КРЕДИТНИХ ОРГАНІЗАЦІЙ

1. Ця Вказівка \u200b\u200bрозроблено відповідно до Федеральними законами "Про Центральний банк Російської Федерації (Банці Росії)" (пункт 5 статті 4,) і "Про банки і банківську діяльність" (статті,), іншими законодавчими актами Російської Федерації і нормативними актами Банку Росії і встановлює обов'язкові для кредитних організацій правила складання та подання звітності в Банк Росії, а також уніфіковані вимоги до оформлення, побудови та утвердження форм звітності.

2. З метою виконання цього Вказівки під звітністю розуміється передбачена чинним законодавством Російської Федерації і нормативними актами Банку Росії форма отримання інформації про діяльність кредитних організацій, при якій Банк Росії отримує інформацію у вигляді встановлених звітних документів (форм звітності), затверджених Банком Росії, підписаних електронним цифровим підписом або власноручно особами, відповідальними за достовірність поданих відомостей. Основними ознаками звітності є:

Обов'язковість - кожна кредитна організація зобов'язана подавати звітність за показниками, формам, в адреси і строки, встановлені цим Вказівкою;

<*> До переліку не включено форми звітності, що складаються і подаються в особливому порядку, а також окремі відомості і роз'яснення, запитувані Банком Росії від кредитних організацій в разовому порядку.

N п / п	Найменування форми звітності	Термін подання до територіального установа Банку Росії	Нормативний документ, яким встановлено складання та подання звітності в Банк Росії
1	2	3	4
щоденна
1	Звіт про залишки коштів на балансових рахунках N 20202, 20206, 20207, 20208, 20209 (форма N 0409215)	Не пізніше 10.00 за московським часом робочого дня, наступного за звітним
2	Процентні ставки за міжбанківськими кредитами (за вибірковим колі кредитних організацій) (форма N 0409325)<*>	Не пізніше 10.00 дня, наступного за звітним	Вказівка \u200b\u200bБанку Росії "Про порядок складання та подання звітності кредитними організаціями в Центральний банк Російської Федерації" від 24.10.97 N 7-В (з урахуванням змін і доповнень)
3	Звіт про відкриті валютні позиції на кінець операційного дня (форма N 0409634)<**>	Уповноважені банки та їх філії - не пізніше дня, наступного за звітним; головна організація та територіальні банки Ощадбанку РФ - в терміни, встановлені окремим нормативним документом Банку Росії	Інструкція Банку Росії "Про встановлення лімітів відкритої валютної позиції та контролю за їх дотриманням уповноваженими банками Російської Федерації" від 22.05.96 N 41 (з урахуванням змін і доповнень), Додаток 1; Інструкція Банку Росії "Про порядок здійснення нагляду за банками, що мають філії" від 11.09.97 N 65 (з урахуванням змін і доповнень)
4	Звіт про рух коштів в іноземній валюті на транзитних валютних рахунках резидентів (форма N 0409652)	Не пізніше 16 годин за місцевим часом робочого дня, наступного за звітним	Вказівка \u200b\u200bБанку Росії "Про порядок складання та подання звітності кредитними організаціями в Центральний банк Російської Федерації" від 24.10.97 N 7-В (з урахуванням змін і доповнень)
5	Звіт про конверсійні операції (форма N 0409701)<*>	Не пізніше 11 години за московським часом робочого дня, наступного за звітним	Вказівка \u200b\u200bБанку Росії "Про порядок складання та подання звітності кредитними організаціями в Центральний банк Російської Федерації" від 24.10.97 N 7-В (з урахуванням змін і доповнень)
6	Відомості про залишки коштів на рахунках дилерів у розрахункових центрах ОРЦБ (форма N 0409705)<*>	Станом на 10.30 дня подання звітності	Положення Банку Росії "Про порядок здійснення розрахунків за операціями з фінансовими активами на ОРЦБ" від 08.06.98 N 32-П
7	Звіт про залишки на рахунках по обліку доходів і засобів федерального бюджету (форма N 0409901)	Щодня, крім звітів за станом на 1-, 5-, 10-, 15-, 20-, 25-е числа кожного місяця, згідно з графіком, встановленим територіальним установою Банку Росії	Вказівка \u200b\u200bБанку Росії "Про порядок складання та подання звітності кредитними організаціями в Центральний банк Російської Федерації" від 24.10.97 N 7-В (з урахуванням змін і доповнень)
п'ятиденний
8	Звіт про касові обороти установ Банку Росії і кредитних організацій (оперативний) (форма N 0409201)	В кінці робочого дня 5-, 10-, 15-, 20-, 25-го числа місяця	Вказівка \u200b\u200bБанку Росії "Про порядок складання та подання звітності кредитними організаціями в Центральний банк Російської Федерації" від 24.10.97 N 7-В (з урахуванням змін і доповнень)
9	Відомості про обсяг коштів, залучених кредитною організацією, і їх розміщенні (за вибірковим колі кредитних організацій) (форма N 0409301)	Станом на початок робочого дня 1-, 5-, 10-, 15-, 20-, 25-го числа місяця не пізніше 10.00 за московським часом робочого дня, наступного за звітним	Вказівка \u200b\u200bБанку Росії "Про порядок складання та подання звітності кредитними організаціями в Центральний банк Російської Федерації" від 24.10.97 N 7-В (з урахуванням змін і доповнень)
10	Звіт про залишки на рахунках по обліку доходів і засобів федерального бюджету (форма N 0409902)	1-, 5-, 10-, 15-, 20-, 25-е числа місяця згідно з графіком, встановленим територіальним установою Банку Росії	Вказівка \u200b\u200bБанку Росії "Про порядок складання та подання звітності кредитними організаціями в Центральний банк Російської Федерації" від 24.10.97 N 7-В (з урахуванням змін і доповнень)

АКБ "ДЕВОН - КРЕДИТ"

N п / п	Найменування території	код Окатий	Реєстр. номер	Найменування кредитної організації	БИК
1	Волгоградська область	18	701	АКБ "Волгопромбанк"	41806794
2	Вологодська область	19	901	КБ ВАТ "Меткомбанк"	41946747
3	Вологодська область	19	2816	ВАТ КБ "Севергазбанк"	41909786
4	Кемеровська область	32	559	АКБ "Кузбассоцбанка"	43207704
5	Краснодарський край	03	457	АКБ "Югбанк"	40349713
6	Краснодарський край	03	2518	КБ "КУБАНЬ КРЕДИТ" ТОВ	40349722
7	Красноярський край	04	513	ВАТ БАНК "МЕТАЛЕКС"	40483773
8	Красноярський край	04	1574	ЗАТ КБ "КЕДР"	40436819
9	м Москва	45	1601	КБ "Содбизнесбанк"	44583662
10	м Москва	45	2403	АКБ "Совфінтрейд"	44525226
11	м Москва	45	2412	АКБ "ПроБізнес - БАНК"	44525986
12	м Москва	45	1961	АКБ "ПРОМТОРГБАНК"	44583139
13	м Москва	45	2119	АКБ "АЛЕФ - БАНК"	44652200
14	м Москва	45	2440	АКБ "Металлінвестбанка"	44585163
15	м Москва	45	1470	КБ "ЗВ'ЯЗОК - БАНК"	44525848
16	м Москва	45	912	АКБ "МОСКОВСЬКИЙ ІНДУСТРІАЛЬНИЙ БАНК"	44525600
17	м Москва	45	1582	ВАТ КБ "МОСТ - БАНК"	44525705
18	м Москва	45	2056	КБ "МІЖНАРОДНИЙ ПРОМИСЛОВИЙ БАНК"	44525748
19	м Москва	45	2361	АКБ "МОСКОВСЬКИЙ ДІЛОВИЙ СВІТ"	44525466
20	м Москва	45	2209	"НОМОС - БАНК"	44585998
21	м Москва	45	1	ЗАТ "МІЖНАРОДНИЙ МОСКОВСЬКИЙ БАНК"	44525545
22	м Москва	45	1073	КБ "РУССЛАВБАНК"	44583597
23	м Москва	45	3255	КБ "ЗЕНІТ"	44583272
24	м Москва	45	354	КБ "Газпромбанк"	44525823
25	м Москва	45	99	АКБ "ЖЕЛДОРБАНК"	44525977
26	м Москва	45	1637	КБ "СДМ - БАНК"	44583685
27	м Москва	45	2402	АКБ "ЄВРОФІНАНС"	44525204
28	м Москва	45	948	КБ "Мосстройекономбанк"	44525209
29	м Москва	45	2562	АКБ "БІН"	44525205
30	м Москва	45	2594	"АБН АМРО БАНК"	44525217
31	м Москва	45	2494	"БАНК КРЕДИТ СВІСС ФЕРСТ БОСТОН АТ"	44525236
32	м Москва	45	1623	КБ "ГУТА - БАНК"	44525716
33	м Москва	45	2748	АКБ "БАНК МОСКВИ"	44525219
34	м Москва	45	2495	"ІНГ БАНК (Євразія) ЗАТ"	44525222
35	м Москва	45	2557	КБ "СІТІБАНК Т / О" (ТОВ)	44525202
36	м Москва	45	122	ЗАТ "КОНВЕРСБАНК"	44525921
37	м Москва	45	2170	АКБ "НАЦІОНАЛЬНИЙ РЕЗЕРВНИЙ БАНК" (ВАТ)	44525933
38		44583080
50	м Москва	45	61	АКБ "СБС - АГРО"	44525056
51	м Москва	45	1000	"ВНЕШТОРГБАНК"	44525187
52	м Москва	45	2301	АКБ "ОНЕКСІМ БАНК"	44525367
53	м Москва	45	2864	АКБ "МІЖНАРОДНА ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ"	44525055
54	м Москва	45	2272	ВАТ АКБ "Росбанк"	44525256
55	м Москва	45	2142	АКБ "Транскредитбанка"	45	3257	КБ "Россита - БАНК" ІНВЕСТИЦІЙНИЙ	44583314
62	м Москва	45	3292	КБ "РАЙФФАЙЗЕНБАНК АВСТРІЯ"	44525700
63	м Москва	45	2879	АКБ "АВАНГАРД"	44525201
64	м Москва	45	3272	"САХАДАЙМОНДБАНК"	44585727
65	м Москва	45	2176	КБ "МАЙСТЕР - БАНК"	44585337
66	м Москва	45	2766	АКБ "БАНК ІНВЕСТИЦІЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ"	44525311
67
73	м Москва	45	3247	АІБ ММДЦ "МОСКВА - СІТІ"	44583275
74	м Москва	45	1605	АКБ "Лефко - БАНК"	44583683
75	м Москва	45	2956	АКБ "МЕЖТОПЕНЕРГОБАНК"	44585237
76	м Москва	45	2295	АКБ "БАНК Сосьете Женераль Схід"	44525957
77	м Москва	45	2647	АКБ "ФЕДЕРАЛЬНИЙ ІННОВАЦІЙ ТА РОЗВИТКУ"	44583104
78	м Москва	45	3047	КБ "Інтеркредіт"	44583957
79	м Москва	45	3310	КБ БАНК АВСТРІЯ Кредитанштальт (РОСІЯ) ТОВ	44525746
80	м Москва	45	2306	АКБ "АБСОЛЮТ БАНК"	44583976
81	м Москва	45	3224	КБ "Вестдойче Ландесбанк СХІД"	44525247
82	м Москва	45	1418	КБ "МИР"	44583835
83	м Москва	45	228	ВАТ АКЦІОНЕРНИЙ БАНК "Промрадтехбанк"	44525366
84	м Москва
90	м Москва	45	3290	КБ "ріпаблік Нешнл Бенк оф НЬЮ ЙОРК (РР)"	44525351
91	м Москва	45	3051	КБ "МЕРІТБАНК"	44583304
92	м Москва	45	3273	АКБ "Векс БАНК"	44579193
93	м Москва	45	3013	КБ "ВИЗАВИ"	44583984
94	м Москва	45	3333	АКБ ЗАТ "КОММЕРЦБАНК" (Євразія)	44525105
95	Московська область	46	2317	"Еталонбанк"	49202792
107	республіка Татарстан	92	2590	АКБ "АК БАРС"	49205805
108	республіка Татарстан	92	708	КБ "ТАТПРОМІНВЕСТБАНК"	49205844
109	республіка Татарстан	92	2888	КБ "КАЗАНСЬКИЙ"	49205806
110	Ростовська область	60	2225	КБ ВАТ "ЦЕНТР - ІНВЕСТ"	46015762
111	Самарська область	36	2316	АКБ "Газбанк"	43601863
112	Самарська область	м. Санкт-Петербург	40	3176	"БАЛТОНЕКСІМ БАНК"	44030705
124	м. Санкт-Петербург	40	436	ВАТ "БАНК САНКТ - ПЕТЕРБУРГ"	44030790
125	м. Санкт-Петербург	40	2455	"БНП - ДРЕЗДНЕР БАНК"	44030813
126	м. Санкт-Петербург	40	2685	ВАТ "Інкасбанк"	44030829
127	м. Санкт-Петербург	40	197	ВАТ "МІЖНАРОДНИЙ БАНК"	44030760
128	м. Санкт-Петербург	40	168	КБ "ПІВНІЧНО - ЗАХІДНИЙ ТЕЛЕКОМБАНК"	44030822
129	м. Санкт-Петербург	40	3279	ЗАТ БАНК "МЕНАТЕП СПБ"	44030763
130	Саратовська область	63	1319	ЗАТ АКБРІР "Економбанк"	46311722
131	Свердловська область	65	2552	АКБ "ЗОЛОТО - ПЛАТИНА - БАНК" (ВАТ)	46551813
132	Свердловська область	65	705	АКБ ВАТ "СКБ - БАНК"	46577756
133	Свердловська область	65	698	ВАТ "Уралпромстройбанк"	71	1971	КБ "Ханти - МАНСІЙСЬКИЙ БАНК" (ВАТ)	47162740
140	Тюменська область	71	918	АКБ "Запсибкомбанк" (ВАТ)	47130727
141	Тюменська область	71	588	ЗАТ "СНГБ"	47144709
142	Тюменська область	71	2274	ТОВ КБ "НОЯБРЬСКНЕФТЕКОМБАНК"	47180752
143	Тюменська область	71	1915	АКБ "СІБКОНТАКТ" (ЗАТ)	47177776
144	Тюменська область	71	385	АКБ (ВАТ) "СІБНЕФТЕБАНК"	75	2584	ТОВ "КРЕДИТ УРАЛ БАНК"	47516949

Угода про використання матеріалів сайту

Просимо використовувати роботи, які містить цей сайт, виключно в особистих цілях. Публікація матеріалів на інших сайтах заборонена.
Дана робота (і всі інші) доступна для скачування абсолютно безкоштовно. Подумки можете подякувати її автора і колектив сайту.

Надіслати свою хорошу роботу в базу знань просто. Використовуйте форму, розташовану нижче

Студенти, аспіранти, молоді вчені, які використовують базу знань в своє навчання і роботи, будуть вам дуже вдячні.

подібні документи

Ступінь захисту касового приміщення. Організація каси на підприємстві. Розрахунок ліміту залишку в ній. Робота з первинними документами банку. Класифікація та функції контрольно-касових машин. Нормативно-правові акти про їх застосуванні в Російській Федерації.

звіт по практиці, доданий 17.11.2013


організація готівкового грошового обігу. Ліміт залишку готівки в касі. Правила використання готівкових грошових коштів. Граничні розміри розрахунків готівкою грошовими коштами. організація ведення касових операцій.

курсова робота, доданий 21.08.2003


Вивчення особливостей синтетичного і аналітичного обліку касових операцій в програмі "1С: Бухгалтерія" на підприємстві. аналіз основних економічних показників компанії. Правила організації готівкового грошового обігу на території Росії.

курсова робота, доданий 25.03.2015


Положення про правила організації готівкового грошового обігу на території Російської Федерації. Ревізія каси та відображення її результатів в обліку. Оцінка фактів, виявлених на конкретному підприємстві, відповідно до чинного законодавства.

контрольна робота, доданий 22.05.2009


Теоретичні особливості регулювання готівкового грошового обігу касових операцій на підприємстві, а також розробка рекомендацій щодо вдосконалення обліку касових операцій на прикладі виробничо-економічних особливостей ТОВ "Котляр".

курсова робота, доданий 23.04.2012


Теорія і практика контрольно-ревізійної діяльності. Порядок і послідовність проведення фінансових ревізій. Ревізії касових операцій. Грошові кошти організації. Виплати депонованих сум. Зловживання в області касових операцій.

контрольна робота, доданий 14.11.2008


Нормативне регулювання готівкового та безготівкового грошового обігу в РФ. Методи перевірки касових операцій і операції по розрахункових та інших рахунках в банках. Порушення правил ведення операцій з грошовими коштами. Наслідки і способи усунення.

Для того щоб розібратися з поняттям «касова дисципліна» спочатку необхідно зрозуміти відмінність між термінами «Касовий апарат» і «Каса»:

Касовий апарат (ККМ, ККТ) - це пристрій, необхідне для отримання грошових коштів від ваших клієнтів. Таких пристроїв може бути скільки завгодно і по кожному з них повинні оформлятися свої звітні документи.

Каса підприємства (операційна каса) - це сукупність всіх готівкових операцій (Прийом, зберігання, видача). В касу надходить виручка, отримана, в тому числі по касовому апарату. З каси здійснюються всі готівкові витрати, пов'язані з діяльністю підприємства і здаються гроші інкасаторам для подальшої передачі в банк. Касою може бути окреме приміщення, сейф в кімнаті або навіть ящик в письмовому столі.

Так ось, всі операції по касі повинні супроводжуватися оформленням касових документів, що зазвичай і мається на увазі під дотриманням касової дисципліни.

касова дисципліна - це набір правил, яких необхідно дотримуватися при здійсненні операцій, пов'язаних з прийомом, видачею та зберіганням готівкових коштів (касові операції).

Основними правилами касової дисципліни є:

Хто повинен дотримуватися

Необхідність ведення касової дисципліни не залежить від наявності ККМ або обраної системи оподаткування.

Як розраховується ліміт залишку готівки по касі

Порядок розрахунку ліміту залишку по касі представлений в додатку до Вказівкою Банку Росії від 11 березня 2014 р № 3210-У.

Згідно з ним в 2019 році ліміт залишку по касі можна розрахувати одним з двох способів:

Варіант 1. Розрахунок виходячи з обсягу надходжень в касу готівки

L \u003d V / P x N c

L

V - обсяг надходжень готівки за продані товари, виконані роботи, надані послуги за розрахунковий період в рублях (новостворені ІП та організації вказують очікуваний обсяг надходжень).

P - розрахунковий період, за який враховується обсяг надходжень готівки (при його визначенні можна взяти будь-який період часу, наприклад, місяць, в якому були найбільш пікові обсяги надходжень готівки). Розрахунковий період повинен бути не більше 92 робочих днів

N c - період часу між днем, в якому були отримані готівкові гроші і вдень здачі цих грошей в банк. Даний період не повинен перевищувати 7 робочих днів, а в разі відсутності банку в населеному пункті - 14 робочих днів. наприклад, Якщо гроші здаються в банк один раз в 3 робочих дня, то N c \u003d 3. При визначенні N c можуть враховуватися місцезнаходження, організаційна структура, специфіка діяльності (сезонність, режим робочого часу і т.д.).

приклад розрахунку. ТОВ «Компанія» займається роздрібною торгівлею. Керівництво організації вирішило встановити ліміт залишку по касі на 2019 рік, взявши за розрахунковий період - грудень 2018 року. У грудні компанія відпрацювала 21 день і отримала готівкову виручку в розмірі 357 000 рублей. При цьому касир організації здавав виручку в банк один раз на 2 дні. Ліміт залишку по касі в цьому випадку буде дорівнює: 34 000 руб. (357 000 руб. / 21 дн. X 2 дн.).

Варіант 2. Розрахунок виходячи з обсягу видач готівки з каси

Даний спосіб як правило використовують ІП та організації, які не отримують готівку в процесі діяльності, але періодично знімають гроші в банку (наприклад, для розрахунків зі своїми постачальниками).

У цьому випадку застосовується формула:

L \u003d R / P x N n

L - ліміт залишку готівки в рублях;

R - обсяг видач готівки за розрахунковий період в рублях (за винятком сум, призначених для виплат заробітної плати, стипендій та інших перерахувань працівникам). Новостворені ІП та організації вказують очікуваний обсяг видач готівки;

P - розрахунковий період, за який враховується обсяг видач готівки (при його визначенні можна взяти будь-який період часу, наприклад, місяць, в якому були найбільш пікові обсяги видач готівки). Розрахунковий період повинен бути не більше 92 робочих днів, При цьому його мінімальне значення може бути будь-яким.

N n - період часу між днями отримання грошей в банку (за винятком сум, призначених для виплат заробітної плати, стипендій та інших виплат працівникам). Даний період не повинен перевищувати 7 робочих днів, а в разі відсутності банку в населеному пункті - 14 робочих днів. Наприклад, якщо гроші знімаються в банку один раз в 3 робочих дня, то N n \u003d 3.

приклад розрахунку. ТОВ «Компанія» займається роздрібною торгівлею. Готівкову виручку суспільство не приймає, покупці розплачуються через банк. Однак періодично компанія знімає готівку в банку для розрахунків з постачальниками. Керівництво організації вирішило встановити ліміт залишку по касі на 2019 рік, взявши за розрахунковий період - грудень 2018 року.

У грудні компанія відпрацювала 21 день і отримала в банку готівки в розмірі 455 700 рублів. При цьому касир організації отримував готівку в банку один раз на 4 дні. Заробітня плата з каси не видавалася. Ліміт залишку в цьому випадку буде дорівнює: 86 800 руб. (455 700 руб. / 21 дн. X 4 дн.).

Наказ для встановлення ліміту по касі

Після того як ви розрахуєте ліміт залишку готівки по касі, необхідно видати внутрішній наказ, що затверджує суму ліміту. У наказі можна вказати термін дії ліміту, наприклад, - 2019 рік (зразок наказу).

Обов'язок кожного року заново ліміт законом не передбачена, тому якщо в наказі термін дії не зазначений, то встановлені показники можна застосовувати як в 2019 році, так і далі до тих пір, поки ви не видасте новий наказ.

Спрощений порядок

Починаючи з 1 червня 2014 року - ІП та малі підприємства (кількість працівників не більше 100 чоловік і виручка не більше 800 млн. Рублів на рік) більше не зобов'язані встановлювати ліміт залишку готівки по касі.

Для того щоб скасувати ліміт по касі, необхідно видати спеціальний наказ. Він повинен бути заснований на Вказівці Банку Росії від 11 березня 2014 р № 3210-У і обов'язково містити формулювання: «Зберігати готівку грошові кошти в касі без встановлення ліміту залишку в касі » (Зразок наказу).

Видача готівки підзвітним особам

Підзвітні гроші - це гроші, які видаються підзвітним особам (працівникам) на відрядження, представницькі витрати і господарські потрібні.

Видати гроші під звіт можна тільки на підставі заяви від співробітника. У ньому він повинен вказати: суму грошей, мета їх отримання і термін, на який вони беруться. Заява пишеться в довільній формі і обов'язково повинен бути підписаний керівником (ІП).

Якщо співробітник витратив свої особисті гроші, то йому необхідно їх компенсувати, в цьому випадку також пишеться заява, але з іншим формулюванням (зразки заяв).

Примітка: Бажано, щоб в заяві була строчка: «У співробітника відсутня заборгованість за раніше виданими авансами» (Тому що за законом не можна видавати гроші під звіт співробітникам, що не відзвітувалися за попереднім авансами).

Протягом 3-х робочих днів після закінчення терміну, на який було видано кошти (або з дня виходу на роботу), працівник повинен представити бухгалтеру (керівнику) авансовий звіт з додатком документів, що підтверджують зроблені витрати (чеки ККМ, товарні чеки і т.д.).

Інакше кошти, видані працівникові, не можна буде зарахувати до витрат і відповідно зменшити податок. Більш того, якщо не буде підтверджуючих документів, то з виданої суми доведеться утримати ПДФО і заплатити страхові внески.

Обмеження готівкових розрахунків

Ще одним важливим правилом касової дисципліни є дотримання обмеження готівкових розрахунків між суб'єктами підприємницької діяльності (ІП та організації) в рамках одного договору сумою не більше 100 тис. рублів.

Після закінчення операцій з готівкою та іншими цінностями касові працівники здають завідувачу касою наявну в них грошову готівку разом з касовими документами і довідками.

Завідувач касою, прийнявши гроші, довідки та документи від касових працівників, перевіряє:

Завірені чи операційними працівниками суми касових оборотів, зазначені в довідках про суму прийнятих грошей та кількості що надійшли до касу грошових документів і довідках про суму виданих грошей і отриманої суми під звіт;

Чи правильно виведені в довідках залишки грошей з урахуванням записів у своїй книзі обліку прийнятих і виданих грошей;

Чи відповідають кількість і сума зданих касовими працівниками документів даними довідок.

Звіряє відповідність суми грошей, прийнятої від касових працівників, даними довідок, роздруківок банкоматів, контрольних відомостей з перерахунку готівки, журналу учета.прінятих сумок з цінностями.

Довідки про прийняті вечірньою касою сумках з готівкою і журнал обліку прийнятих сумок з цінностями, контрольні відомості по перерахунку готівки передаються головному бухгалтеру, який перевіряє повноту надходжень грошей в операційну касу і підписує довідку про прийняті вечірньою касою сумках з готівкою.

Завідувач касою за даними довідок про суму прийнятих грошей та кількості що надійшли до касу грошових документів, про прийняті вечірньою касою сумках з цінностями, про суму виданих грошей і отриманої суми під звіт, прибуткових і видаткових касових ордерів складає зведену довідку про касові обороти. Звірка її підсумків з даними бухгалтерського обліку оформляється підписом головного

бухгалтера на зведеній довідці про касові обороти, яка разом зі звітними довідками касових працівників, журналом обліку прийнятих сумок з цінностями, роздруківками банкомату, прибутковими та видатковими касовими ордерами і документами клієнтів поміщається в касові документи.

Після звірки касових оборотів за день завідувач касою записує в книгу обліку готівки та інших цінностей загальну суму приходу і витрати грошей і виводить у ній залишок готівки в операційній касі, а також залишок інших цінностей на початок наступного дня, які завіряються підписами посадових осіб, відповідальних за схоронність цінностей.

У разі розбіжності між залишком грошей в операційній касі і даними бухгалтерського обліку завідувач касою негайно ставить до відома про це керівника і головного бухгалтера. Після виявлення причин розбіжності і підтвердження надлишку або недостачі грошей в касі про це складається акт.




Після закінчення операційного дня завідуючий касою передає касові документи разом з додатками для формування і брошурування одному з касових працівників.

При формуванні касові документи підбираються за балансовими рахунками (в порядку зростання нумерації) окремо по приходу і витраті операційної каси. Меморіальні документи підбираються за номерами позабалансових рахунків - спочатку прибуткові, потім видаткові.

Касові документи повинні бути сформовані не пізніше наступного робочого дня в окремі папки за кожен день.

На лицьовій стороні папки документів ставиться штамп або наклеюється ярлик.

Після звірки суми касових документів з книгою обліку готівки та інших цінностей напис на лицьовій стороні папки завіряється касовим працівником, які формували її, і завідуючим касою.

Комерційні банки, які здійснюють касове обслуговування клієнтів, складають звіти про касові обороти. Вони враховують суми виданих і грошей, які надійшли, заповнюючи такі форми:

201 - "Звіт про касові обороти за п'ятиденку";

202 - "Звіт про касові обороти за місяць".

Форма звіту 201 складається бухгалтерськими працівниками п'ять разів на місяць за періоди:

з 1 по 5; з 6 по 10; з 11 по 15; з 16 по 20; з 21 по 25.

Для складання звіту про касові обороти працівниками бухгалтерії щодня заповнюється "Відомість обліку касових оборотів" за даними касових журналів по приходу і витраті в розрізі символів звіту. В кінці останнього дня місяця для складання звіту 202 у відомості виводяться підсумки касових оборотів за місяць по кожному символу приходу і витрати. При цьому щоденні залишки каси не підсумовуються.

Звіт про касові обороти за формою № 202, складений за даними відомості, відсилається в ЦБ Росії по телеграфу.

Касові документи, термін зберігання яких перевищує п'ять років, брошуруються в окремі папки, про що на лицьовій стороні папки касових документів робиться відмітка.

Не пізніше наступного дня підсумки документів повинні бути звірені головним бухгалтером банку з даними бухгалтерського обліку і завірені його підписом.

Касові документи за останні дванадцять місяців зберігаються під відповідальністю завідуючого касою в сховище цінностей.