Облік спецодягу один з 8.3. Бухоблік інфо. Передача в експлуатацію
Регламент обліку спецодягу виглядає так:
- Для коректного обліку спецодягу важливо правильно відобразити прихід спецодягу:
- Перевірити. Рахунок обліку спецодягу на складі - 10.10, у виробництві - 10.11.1. Рахунки обліку можна перевірити у регістрі відомостей «Рахунки обліку номенклатури» (Всі функції – Реєстри відомостей):
- Сформувати документ для видачі спецодягу. У 1С можна використовувати введення списання спецодягу на підставі надходження:
- Важливий момент – коректно заповнити довідник «Призначення використання»:
і правильно вибрати спосіб відображення витрат:
- Закрити місяць та перевірити погашення вартості спецодягу та спецоснащення, а також формування часових різниць у 1С (рис.10):
Якщо протягом звітного періоду були обороти за рахунками 10.10 та 10.11, то у списку регламентних операцій з'являється пункт «Погашення вартості спецодягу спецоснащення». Цей пункт можна додати вручну до журналу регламентних операцій.
Налаштування списання спецодягу
Тепер трохи про особливості довідника «Призначення використання» спецодягу у 1С 8.3. У нашому прикладі ми оприбуткували одним документом надходження дві позиції номенклатури: «Комбінезон робітник» та «Рукавиці». Ці елементи відрізняються терміном корисного використання. Комбінезон передбачається експлуатувати протягом року, а рукавиці видаються на 3 місяці.
Отримайте 267 відеоуроків з 1С безкоштовно:
Щоб правильно врахувати витрати у всіх видах обліку, як у СУ, так і в НУ, створимо для них різні об'єкти довідника «Призначення використання» з різними найменуваннями. Для комбінезону у нашому прикладі виберемо лінійний спосіб погашення вартості:
а для рукавиць - «Погашати вартість при передачі в експлуатацію»:
Сформуємо один документ «Передача матеріалів в експлуатацію» для комбінезону та аналогічний – для рукавиць. Порівняємо проводки.
Для рукавиць:
Для комбінезону:
Що бачимо? Є відмінність, вона полягає в тому, що для комбінезону у проведенні за дебетом 25 рахунки та кредитом 10.11.1 вартість у бухгалтерському обліку дорівнює нулю. Натомість у податковому обліку і з дебету, і з кредиту фігурують суми тимчасових різниць (ВР).
Надалі тимчасові різниці зменшуватимуться до повного списання (за всі 12 місяців спишуться в нуль, теж автоматично). Щомісячне списання вартості спецодягу виконується аналогічно до нарахування амортизації регламентною операцією «Погашення вартості спецодягу» при закритті місяця.
Важливо пам'ятати, що погашення починається у місяці, наступному за місяцем оприбуткування. У нашому прикладі для комбінезону погашення розпочнеться у березні:
Вартість рукавиць спишеться відразу в лютому згідно з обраним способом:
Перевірка розрахунку вартості спецодягу
Насамкінець подивимося, що показують оборотно-сальдові відомості, і перевіримо формування часових різниць після закриття періоду.
Як видно, у лютому повністю списалася вартість рукавиць (50 рублів за рахунком 25). А ось довідка-розрахунок калькуляції за лютий показує, що в собівартість потрапила лише частина суми (1,39 руб.):
Конфігурація: 1с Бухгалтерія
Версія конфігурації: 3.0.54.20
Дата публікації: 25.12.2017
Якщо в організації ведеться облік спецодягу, то спочатку треба перевірити відповідні налаштування в обліковій політиці.
1) Зміна функціональності програми.
розділ Головне - Функціональність - закладка Запаси ставимо галочку "Спецодяг та спецоснащення"
2) Налаштування в облікової політики.
Для налаштування методу погашення вартості спецодягу в податковому обліку, необхідно вказати параметри на вкладці "Податки та звіти".
Отже, розділ Головне – Облікова політика. Вказуємо період дії облікової політики. Спосіб оцінки МПЗ (необхідний), Рахунок обліку витрат. Встановіть прапорець "Застосовується ПБУ 18 "Облік розрахунків з податку на прибуток організації" і далі переходимо за посиланням унизу "Налаштування податків та звітів"
"Налаштування податків та звітів".
На вкладці "Система оподаткування" встановіть потрібну форму. (При спрощеній системі, деякі закладки будуть недоступні).
Вкладка "Податок на прибуток" встановлюється спосіб погашення вартості спецодягу (при Одночасно можуть виникнути часові різниці, якщо в БУ буде обраний метод Лінійний), у нашому прикладі виберемо "Вказується при передачі в експлуатацію".
Розглянемо приклад. Організація купує у постачальника спецодяг, а саме костюми вантажника літні (куртка та штани) – 6 штук для 6 робітників. По передоплаті. В організації встановлено норми видачі спецодягу: костюм вантажника літній – 1 шт. на рік. Якщо у вас виникають проблеми з налаштуванням програми ви завжди можете освоїти курси бухгалтерії, які допоможуть вам розібратися з особливостями обліку.
1 крок. Оплата постачальнику.
Створюємо платіжне доручення у розділі Банк та каса - Платіжні доручення - Створити
Заповнюємо документ. У полі "Стан" ставимо Оплачено т переходимо за гіперпосиланням "Ввести документ списання з розрахункового рахунку"
Документ формується автоматично із раніше заповненого платіжного доручення. Перевіряємо правильність та знімаємо галочку "Підтверджено банківською випискою", т.к. списання коштів з розрахункового рахунку ще не відбулося.
Отже, операція зі списання коштів пройшла, встановлюємо прапорець. Провести. Для перегляду проводок кн.Дт/Кт
Провести та закрити.
2 крок. Облік надходження спецодягу
Виконуємо надходження. розділ Покупки - Покупки (акти, накладні) - Надходження - Вибираємо "Товари (накладна)".
Заповнюємо документ. Перевіряйте, щоб вид договору був "З постачальником". Натискаємо кнопку Додати.
У полі "Номенклатура" виберіть спецодяг, що надходить (у довіднику "Номенклатура" найменування спецодягу, що надходить, слід вводити в папку "Спецодяг").
Рахунок обліку 10.10
Проведення сформовані за документами кн. Дт/Кт
Крок 3. Передача спецодягу до експлуатації
Меню: Склад - Спецодяг та інвентар - Передача матеріалів в експлуатацію - кнопка Створити.
Заповнюємо документ. кн.Додати вибираємо спецодяг, фізичну особу вказуємо, кому видається.
У довіднику "Призначення використання" необхідно натиснути кнопку Створити. У формі, що відкрилася, вкажіть найменування призначення використання, номенклатуру, для якої встановлюється дане призначення використання, кількість спецодягу за нормативом видачі, спосіб погашення вартості, термін використання спецодягу, спосіб відображення витрат при погашенні вартості спецодягу.
Приклад проводок, які сформувалися кн. Дт/Кт
При проведенні документа вартість спецодягу "Костюм вантажника (літній)", за яким встановлено спосіб погашення вартості "Погашати вартість при передачі в експлуатацію", списується до дебету рахунку 20.01 "Основне виробництво" повністю як у бухгалтерському, так і в податковому обліку (проводка № 7).
Для цілей контролю за наявністю спецодягу в експлуатації на вартість переданого в експлуатацію спецодягу під час проведення документа вводяться записи з дебету позабалансового рахунку МЦ.02 "Спецодяг в експлуатації" (проводка № 14).
При виробництві продукції організації використовують спецодяг, а також різне оснащення та господарський інвентар. Як правило, термін служби цих допоміжних матеріалів не перевищує 12 місяців. За правилами бухгалтерського обліку такі активи, незалежно від вартості, визнають матеріально-виробничими запасами (МПЗ) та списують під час передачі у виробництво. Як відобразити передачу матеріалів в експлуатацію в 1С 8.3 і який спосіб відображення витрат вибрати в 1С 8.3 читайте в цій статті.
Читайте у статті:
Облік спецодягу, оснащення та інвентарю суворо регламентований законами. Передачу цих матеріалів в експлуатацію в 1С 8.3 відбивають за дебетом рахунків виробничих витрат. У цьому оформляють спеціальний первинний документ. Наприклад, при списанні спецодягу заповнюють відомість МБ-7 «Відомість обліку видачі спецодягу, спецвзуття та запобіжних пристроїв». При видачі інвентарю або спецоснащення оформляють вимогу-накладну за формою М-11.
Передання матеріалів в експлуатацію в 1С роблять за допомогою спеціального документа «Передача матеріалів в експлуатацію». У ньому необхідно налаштувати довідник «Способи відображення витрат». Як налаштувати способи відображення витрат у 1С при передачі матеріалів в експлуатацію, та як оформити передачу інвентарю в експлуатацію в 1С 8.3 за 6 кроків читайте далі.
Передача в експлуатацію спецодягу
Крок 1. Створіть у 1С 8.3 документ «Списання матеріалів в експлуатацію»
Зайдіть до розділу «Склад» (1) та натисніть на посилання «Передача матеріалів в експлуатацію» (2). Відкриється вікно формування документа.
У вікні, натисніть кнопку «Створити» (3). Відкриється документ для заповнення. 
У формі для заповнення вкажіть:
- вашу організацію (4);
- дату передачі (5);
- склад, з якого списується спецодяг (6);
- підрозділ, до якого передається спецодяг (7).
Крок 2. Заповніть вкладку «Спецодяг» у документі «Списання матеріалів в експлуатацію»
У вкладці «Спецодяг» (1) натисніть кнопку «Додати» (2). У полі «Номенклатура» (3) виберіть із довідника номенклатури потрібний спецодяг. Далі заповніть поля:
- «Кількість» (4). Вкажіть кількість спецодягу, що передається;
- "Фізична особа" (5). Виберете співробітника, якому передається спецодяг;
- "Призначення використання" (6). Тут вкажіть параметри обліку для списання спецодягу. Використовуйте спосіб погашення вартості «Погашувати вартість під час передачі в експлуатацію». У способі відображення витрат вкажіть рахунок списання, наприклад, «20.01».
Поля «Рахунок обліку» (7) та «Рахунок передачі» (8) заповнюються автоматично. Для завершення операції натисніть кнопки «Записати» (9) та «Провести» (10). Тепер у бухгалтерському обліку з'явилися записи щодо передачі в експлуатацію спецодягу. 
Натисніть кнопку «ДтКт» (11), щоб переглянути бухгалтерські проводки цієї операції. 
У проводках видно, що на рахунку 10.11.1 «Спеціальний одяг в експлуатації» відображено передачу спецодягу (12) та списання його вартості на витрати (13). Списання відображено за дебетом рахунка 20.01 «Основне виробництво» (14). На спеціальному рахунку МЦ.02 «Спецодяг в експлуатації» (15) в 1С 8.3 ведеться облік спецодягу по кожному співробітнику, якому один виданий. Якщо спецодяг став непридатним, спишіть його з цього рахунку документом «Списання матеріалів з експлуатації». 
Передача в експлуатацію спецоснащення
Якщо вартість спецодягу повністю списують при видачі співробітникам, то списання вартості спецоснащення може відбуватися трьома способами:
- пропорційно до випуску продукції;
- способом лінійного списання;
- одноразово в повній сумі під час передачі в експлуатацію.
Спосіб списання налаштовується у довіднику "Призначення використання". Як це зробити, читайте далі.
Крок 1. Заповніть вкладку «Спецоснащення» у документі «Списання матеріалів в експлуатацію»
У 1С 8.3 спецоснащення, так само як спецодяг, передають у виробництво документом «Списання матеріалів в експлуатацію». Як створити документ та заповнити його основні реквізити, написано у кроці 1 попереднього розділу. Для передачі у виробництво спецоснащення передбачено вкладку «Спецоснащення» (1). У цій вкладці натисніть кнопку «Додати» (2). У полі «Номенклатура» (3) виберіть з довідника номенклатури оснастку для передачі в експлуатацію. У полі «Кількість» (4) вкажіть кількість оснастки, що передається. 
Крок 2. Налаштуйте довідник «Призначення використання» для обліку списання спецоснащення
Як ми писали раніше, списувати вартість спецоснащення можна трьома способами. Спосіб списання налаштовується у полі «Призначення використання» (1). Клацніть кнопку (2), щоб налаштувати спосіб погашення вартості. Відкриється вікно «Призначення використання». 
У цьому вікні в полі «Спосіб погашення вартості» (3) виберіть один із трьох способів, наприклад «Лінійний». У полі «Термін корисного використання (у місяцях)» (4) вкажіть, скільки місяців погашатиметься вартість при лінійному списанні. У способі відображення витрат (5) вкажіть рахунок списання, наприклад, 20.01. Щоб зберегти налаштування, натисніть «Записати та закрити» (6). 
Крок 3. Відобразіть в обліку передачу в експлуатацію спецоснащення
Поля «Рахунок обліку» (1) та «Рахунок передачі» (2) у вкладці «Спецоснащення» заповнюються автоматично. Для завершення передачі спецоснастки у виробництво натисніть кнопки «Записати» (3) та «Провести» (4). Тепер у бухгалтерському обліку з'явилися записи щодо передачі в експлуатацію спецоснащення. Натисніть кнопку «ДтКт» (5), щоб перевірити проводки. Відкриється вікно проводок. 
У проводках видно, що на рахунку 10.11.2 «Спеціальне оснащення в експлуатації» відображено її рух при передачі до цеху (6) та списання її вартості на витрати (7). У прикладі встановлено лінійний спосіб погашення вартості. Тому в бухгалтерському обліку сума погашається через амортизацію при запуску операції «Закриття місяця». У податковому обліку сума погашається одразу (8). Списання відображено за дебетом рахунка 20.01 "Основне виробництво" (9). На спеціальному рахунку МЦ.03 «Спецоснащення в експлуатації» (10) в 1С 8.3 ведеться облік оснащення по кожному підрозділу. Якщо оснастка стала непридатною, спишіть її з цього рахунку документом «Списання матеріалів з експлуатації». 
Передача в експлуатацію інвентарю та господарського приладдя
Крок 1. Заповніть вкладку «Інвентар та господарське приладдя» у документі «Списання матеріалів в експлуатацію»
У 1С 8.3 господарський інвентар, як і спецодяг, передають документом «Списання матеріалів експлуатацію». Як створити документ та заповнити його основні реквізити, написано у кроці 1 розділу «Передача в експлуатацію спецодягу». Для передачі господарського інвентарю передбачено вкладку «Інвентар та господарське приладдя» (1). У цій вкладці натисніть кнопку «Додати» (2).
- "Номенклатура" (3). Виберіть із довідника номенклатури необхідний інструмент;
- «Кількість» (4). Вкажіть кількість інвентаря, що передається;
- "Фізична особа" (5). Виберете співробітника, відповідального зберігання інвентарю;
- "Спосіб відображення витрат" (6). У цьому довіднику оберете спосіб відображення витрат, в якому вказано рахунок для списання вартості інвентарю на витрати, наприклад, рахунок 25.
Поле «Рахунок обліку» (7) буде заповнено автоматично. Для завершення операції натисніть кнопки «Записати» (8) та «Провести» (9). Тепер у бухгалтерському обліку з'явилися записи щодо передачі інвентарю в експлуатацію. 
Натисніть кнопку «ДтКт» (10), щоб переглянути бухгалтерські проводки цієї операції. 
У проводках видно, що списання вартості інвентарю відбито за дебетом рахунки 25 «Загальновиробничі витрати» (11). На спеціальному рахунку МЦ.04 «Інвентар та господарське приладдя в експлуатації» (12) в 1С 8.3 ведеться облік інвентарю за співробітниками, яким він виданий. Якщо інвентар став непридатним, спишіть його з цього рахунку документом «Списання матеріалів з експлуатації».
За законом всі організації обов'язково повинні надавати своїм працівникам спецодяг, оскільки він необхідний захисту від небажаного впливу довкілля під час виконання обов'язків.
Облік спецодягу в 1С 8.3 Бухгалтерія 3.0 провадиться відповідно до наказу Міністерства Праці № 997н. У цій покроковій інструкції ми докладно розглянемо весь процес списання спецодягу в 1С з різними термінами корисного використання у зв'язку з тим, що норми обліку їм різняться.
Перш за все, ви повинні відобразити в програмі купівлю спецодягу. Для цього перейдіть до розділу «Покупки» та створіть новий документ «Надходження (акти, накладні)».
Заповніть шапку документа, вказавши стандартні реквізити постачальника, вашу організацію і те, де будуть числитися товари, що купуються.
У нашому випадку організація купує гумові чоботи, халат бавовняний синій і рукавички бавовняні. Як можна помітити, що у малюнку вище в усіх номенклатурних позицій проставлено рахунок обліку 10.10. 1С 8.3 заповнила його автоматично.
Якщо у вас цього не сталося, перейдіть до картки відповідної номенклатурної позиції і переконайтеся, що як вид номенклатури було встановлено «Спецодяг».
Також перевіримо правила визначення рахунків обліку гумових чобіт. Пріоритетним нею є рахунок 10.10.
Більше нічого в цьому документі ми не заповнюватимемо. Тепер його можна провести та перевірити правильність формування рухів.
Передача в експлуатацію
Після відображення в 1С 8.3 факту надходження спецодягу, він став значитися на основному складі рахунок 10.10. Тепер можна зробити її видачу безпосередньо співробітникам організації. Для цього є документ «Передача матеріалів в експлуатацію». Створити його можна на підставі щойно створеного нами надходження спецодягу.
1С Бухгалтерія автоматично заповнила всі можливі поля, але припустимо, що хочемо передати в експлуатацію лише гумові чоботи у кількості 10 штук. У табличній частині вкажемо фіз. особа – Абрамова Геннадія Сергійовича. Саме за ним тепер значатимуться гумові чоботи.
Зверніть особливу увагу на заповнення графи «Призначення використання», зазначеної на зображенні вище. У неї міститься елемент спеціального довідника, у якому вказується порядок погашення вартості спецодягу та спецоснащення.
Цей довідник ви можете заповнити самостійно. В рамках нашого прикладу було обрано лінійний спосіб погашення вартості. Відбивати витрати ми збираємось на 25 рахунку.
Припустимо, що термін корисного використання для гумових чобіт у цьому прикладі призначення становитиме 11 місяців. Відповідно до законодавства такий спецодяг можна списати одразу, якщо цей термін не перевищує 12 місяців.
Після внесення всіх даних, документ можна провести.
Списання спецодягу
На підставі передачі матеріалів в експлуатацію можна списати цей спецодяг.
Документ заповнився автоматично, і нам залишилося тільки змінити кількість гумових чобіт, що списуються.
Після проведення документа в проводках можна переконатися, що всі чоботи у кількості 10 штук було списано з рахунку МЦ.02.
Повернення з експлуатації
Іноді практично зустрічаються такі випадки, коли спецодяг потрібно повернути з експлуатації. Причин такого явища може бути багато, наприклад звільнення, лікарняний, відрядження або переведення співробітника.
Документ повернення їх експлуатації можна створити на підставі передачі матеріалів в експлуатацію.
В даному випадку, так само як і в попередньому прикладі, достатньо лише зазначити кількість. На зображенні нижче наведено приклад повернення однієї пари гумових чобіт.
Після проведення документа бачимо, що з рахунку МЦ.02 списано одну пару вартістю 150 рублів. Рахунок обліку чобіт змінився з 10.11.1 (в експлуатації) на 10.10 (на складі).
Погашення вартості
Внесемо до раніше введеної передачі спецодягу в експлуатацію ще одну позицію – «Халат х/б синій» у кількості 5 штук. У призначенні використання халату зазначимо, що термін його корисного використання становитиме 18 місяців, тобто півтора роки.
Погашення вартості халату буде здійснюватися під час закриття місяця. У рамках нашого прикладу всі документи було проведено від вересня 2017 року. У зв'язку з цим потрібна нам операція щодо погашення вартості халату буде проведена вже при закритті жовтня 2017 року. Аналогічна схема застосовується і за амортизації основних засобів.
Розглянемо проводки, які створила операція погашення вартості спецодягу та спецоснащення у жовтні 2017 року. Як показано на малюнку нижче для халата було зроблено списання у сумі 97,22 рублів. На цю суму протягом 18 місяців проводитиметься погашення вартості цієї позиції.
Відповідно до зазначених даних у призначенні використання розрахунок вийшов наступним:
- 5 (кількість халатів) * 350 (ціна одного халата) / 18 (термін корисного використання) = 97,22 рублів.
Звітність
Сформуємо оборотно-сальдову відомість за рахунком 10.11.1 за жовтень 2017 року. Зверніть увагу, що для уточнення наявності спецодягу та спецоснащення на складі потрібно використовувати рахунок 10.10.
На наведеному нижче малюнку бачимо як яка сума була по халату наприкінці і на початку жовтня, а й погашені 97,22 рублів.
Спецодягі спецоснащення- Вид товарно-матеріальних цінностей, списання яких при передачі у виробництво (експлуатацію) проводиться в особливому порядку. Раніше вони називалися малоцінними і швидкозношувані предмети (МШП) або просто малоцінкою.
Розглянемо, як оформляються операції з руху спецодягу та спецоснащення в 1С Бухгалтерія Підприємства 8.2на прикладі редакції 3.0.
Придбання спецодягу та спецоснащення.
Придбання спецодягу та спецоснащення відображається в 1С Бухгалтерія Підприємства документом «Надходження товарів та послуг» з видом операції «Купівля, комісія». Докладно про цей документ я розповідала.
При додаванні номенклатури в документ вводимо новий елемент довідника « » до групи «Спецодяг» (або «Спецоснащення», залежно від того, що ми купуємо). Поміщати нові елементи довідника в заздалегідь визначені групи не обов'язково, але бажано для того, щоб згодом під час операцій з цією номенклатурою автоматично підставлялися (для цих груп вони описані заздалегідь).
Передача спецодягу та спецоснащення в експлуатацію.
Операції передачі спецодягута спецоснащення у виробництво реєструються у програмі за допомогою документа «Передача матеріалів в експлуатацію».
При видачі спецодягунеобхідно вказати фізичну особу, якій передається спецодяг.
У рядку табличної частини вказується рахунок передачі спецодягу в експлуатацію (за замовчуванням підставляється налаштування рахунків обліку номенклатури).
Для передачі спецоснащення у виробництво використовується той же документ, але для спецоснащення призначена окрема закладка «Спецоснащення»: 
Як бачимо, на цій закладці реквізиту "Фізична особа" немає. Але необхідно заповнювати реквізит «Місцезнаходження» — у ньому вказується цех, який передається спецоснащення.
Окремо хочу розглянути реквізит "Призначення використання". Він призначений для відображення способу погашення вартості спецодягу та спецоснащення на витрати і обов'язковий для заповнення в будь-якому випадку.
Описуються способи погашення вартості спецодягу та спецоснащення у довіднику «Призначення використання».
Спецодяг в основному списується на витрати при передачі в експлуатацію, і для опису його призначення використання реквізит «Спосіб погашення вартості» «Погашуватиме вартість при передачі в експлуатацію».
Реквізит «Кількість за нормативом видачі» призначений для автоматичного встановлення в документи передачі матеріалів в експлуатацію.
Від терміну корисного використання залежить порядок погашення вартості спецодягу (спецоснащення). Якщо термін понад 12 місяців, то у бухгалтерському обліку вартість спецодягу списуватиметься на матеріальні витрати лінійним способом залежно від терміну використання, а у податковому обліку його вартість одразу списується на матеріальні витрати.
Особливість спецоснащення в її тривалому терміні використання за вартістю менше 40 тисяч рублів, що унеможливлює віднесення її до основних засобів.
Спосіб погашення вартості спецоснащення може бути лінійним або пропорційно до обсягу продукції (робіт, послуг). В останньому випадку потрібно щомісяця вводити документ «Вироблення матеріалів», призначений для реєстрації обсягу виробленої продукції для погашення вартості спецоснащення в експлуатації.
Реквізит «Спосіб відображення витрат» визначає дебет проведення зі списання вартості спецодягу (спецоснащення) — у ньому описується виробничий рахунок (20 або 25), підрозділ витрат та аналітика — номенклатурна група та стаття витрат.
Документ формує проведення за балансовими рахунками 10.10 та 10.11, а також у дебет позабалансових рахунків обліку матеріальних цінностей МЦ.
Погашення вартості спецодягу та спецоснащення.
Якщо вартість спецодягу списується на витрати в момент передачі в експлуатацію, то документ «Передача матеріалів в експлуатацію» також формує проведення за списанням.
Якщо вартість спецодягу та спецоснащення списується протягом терміну його експлуатації, то проводки з бухгалтерського обліку щодо погашення її вартості формуються наприкінці місяця при закритті місяця. Для погашення вартості спецодягу та спецоснащення передбачено окрему регламентну операцію «Погашення вартості спецодягу та спецоснащення».
Регламентна операція під час проведення формує такі проводки:
Як бачимо, сума з податкового обліку належить до тимчасових різниць.
Списання спецодягу та спецоснащення з експлуатації.
Для відображення в програмі операцій зі списання з експлуатації спецодягу та спецоснащення призначено документ «Списання матеріалів з експлуатації».
Його можна ввести на підставі документа "Передача матеріалів в експлуатацію" або окремо.
У разі коли документ введений на підставі передачі в експлуатацію, табличні частини документа будуть автоматично заповнені даними документа-підстави.
Якщо документ вводиться окремо, то рядки його можна заповнювати підбором або за допомогою кнопки «Заповнити» зробити це по залишкам малоцінки в експлуатації або по залишкам не списаного з експлуатації спецодягу (спецоснащення) зі строком, що минув.
Для списання спецоснащення ті ж дії можна виконати на закладці «Спецоснащення». При цьому потрібно обов'язково заповнити реквізит «Місцезнаходження», обравши підрозділ, з якого списуємо спецоснащення.
Закладка «Списання витрат» заповнюється у разі коли списується спецодяг, вартість якого не погашена, і його потрібно погасити при списанні.
За замовчуванням встановлено спосіб списання витрат, зазначених під час передачі експлуатації у призначенні використання. Але за потреби його можна змінити, вказавши інший рахунок витрат. Для цього потрібно вибрати спосіб списання витрат «Дебет рахунку, зазначеного в документі». При цьому на закладці з'являться реквізити вибору рахунку дебету та його аналітики.
Під час проведення документ формує проведення за кредитом рахунків МЦ.02 (МЦ.03). У разі, коли списується спецодяг (спецоснащення), не списаний повністю на витрати, формуються проводки зі списання суми, що залишилася.
Як бачимо, у нашому випадку відбувається списання вартості спецоснащення, що припадає на цей місяць, на рахунок, зазначений у призначенні використання. А вартість, що залишилася, списується на рахунок, зазначений у документі списання на закладці «Списання витрат».
Також формується проведення зі списання спецоснащення з позабалансового рахунку МЦ.03 «Спецоснащення в експлуатації».
Відеоурок:
