Списання основних засобів (ОС). Відображення операцій з вибуття об'єктів основних засобів Списання ос в 1 з 8.3 покроково

Пропоную розглянути у цій статті докладний приклад прийняття основних засобів до обліку 1С 8.3 у вигляді покрокової інструкції. Порядок обліку таких активів визначає ПБО 6/01 «Облік основних засобів».

При купівлі основного засобу формується бухгалтерське проведення 08.04 – 60.01 (Докладно - ). З цього випливає, що обладнання просто значиться «на складі» за рахунком 08.04 «Придбання об'єктів основних засобів» і не експлуатується, а амортизація на нього не нараховується.

Для того щоб куплене обладнання (верстат, автомобіль, комп'ютер і т.д.) почало вважатися основним засобом в організації і почало амортизуватися, необхідно правильно прийняти його до обліку.

Розберемося, що означає прийняти до обліку 1С 8.3. З погляду бухгалтерського обліку це, що його треба перемістити з 08.04 рахунки з цього приводу 01.01 «Основні кошти у створенні». Для програми ще необхідні параметри для розрахунку амортизації як у бухгалтерському, так і в .

Для цього існує документ «Прийняття до обліку ОС». Розглянемо його докладніше.

Створення та заповнення документа «Прийняття до обліку ОС»

Щоб створити новий документ, заходимо в меню "ОС і", далі натискаємо посилання "Прийняття до обліку ОС". Відкриється вікно зі списком документів. У цьому вікні натискаємо кнопку "Створити". З'явиться вікно створення нового документа:

У шапці документа вкажемо організацію, підрозділ (місцезнаходження ОЗ), матеріально відповідальну особу та подію ОЗ.

Отримайте 267 відеоуроків з 1С безкоштовно:

Перейдемо до першої закладки «Необоротний актив». Вибираємо обладнання, яке хочемо прийняти до обліку. Також зазначимо склад, на якому воно зберігається.

На закладці «Основні засоби» набираємо перелік основних засобів для прийняття до обліку. У нашому випадку це буде один рядок, який відповідає обладнанню:

Окрім вибору основного засобу, на цій закладці потрібно присвоїти інвентарний номер. За замовчуванням цей номер автоматично поставляється із довідника «Основні засоби» (меню «Довідники», далі посилання «Основні засоби»).

Коротко про цей довідник: у ньому зберігаються всі параметри основного засобу та змінюються документами під час експлуатації.

Наприклад, ми можемо в нашому документі змінити інвентарний номер, який взявся з довідника. Після проведення документа у довіднику цей номер також зміниться. Записи у такому довіднику ще називають картками основних засобів.

Налаштування параметрів нарахування амортизації ОС 1С 3.0

Іноді бувають такі ситуації, коли організація продає основний засіб, а можливо його доводиться списувати внаслідок фізичного/морального зносу або поломки. Які проводки повинен зробити бухгалтер, і як правильно відобразити вибуття ОС у програмах 1С? Розглянемо цю ситуацію з прикладу 1С: Бухгалтерії підприємства 8.

У нашому прикладі ми списуватимемо основний засіб вартістю 100 тис. рублів через поломку. Даний деревообробний верстат був прийнятий до обліку у січні 2013 року і станом на кінець вересня 2014 року ми бачимо наступну картину у звіті "Аналіз субконто".

Нарахована амортизація ще не дорівнює початковій вартості ОС, залишкова вартість станом на 30 вересня 2014 року становить 44 444 руб.

Таким чином, при списанні ОС у жовтні ми повинні:

нарахувати амортизацію за останній місяць використання;

Списати первісну вартість з цього приводу 01.09;

списати суму амортизації, нараховану за період експлуатації, також на рахунок 01.09;

Списати різницю між первісною вартістю та нарахованою амортизацією (залишкова вартість) на витрати (рахунок 91.02).

Для всіх цих цілей призначено документ "Списання ОС", який знаходиться на вкладці "ОС та НМА".

Створюємо новий документ, вказуємо причину списання - поломка (можна додати новий елемент довідник "Причини списання ОС"). Потім вибираємо організацію, рахунок списання – 91.02 та статтю видатків – "Доходи (витрати), пов'язані з ліквідацією основних засобів". Також потрібно обов'язково заповнити поле "Місцезнаходження ОС", вказавши там підрозділ, в якому значиться основний засіб після прийняття до обліку. У тому випадку, якщо цей реквізит залишити незаповненим або вказати неправильні дані, програма видасть помилку виду "Основний засіб... не відображався в обліку в місцезнаходженні<>і не проведе документ.

У табличну частину додаємо ОС, яка має бути списана, та документ можна проводити.

Під час проведення документа формуються такі рухи за рахунками:

Дт 20.01 Кт 02.01 – амортизація за жовтень

Дт 02.01 Кт 01.09 - списано нараховану амортизацію

Дт 01.09 Кт 01.01 - списано первісну вартість ОЗ

Дт 91.02 Кт 01.09 – списана на витрати залишкова вартість ОЗ

Якщо вам потрібно більше інформації про роботу в 1С: Бухгалтерії підприємства 8, то ви можете безкоштовно отримати нашу книгузасланні.

З кількох складників, комплектуючих? Для 1С 8.3, 1С 8.2

Сьогодні ми розглянемо окремий випадок прийняття до обліку основного засобу, що досить широко зустрічається. І, принагідно відповімо на запитання користувачів програми 1С, пов'язані з оприбуткуванням такого ОС. Як працювати в 1С 8.3?Дійсно, як відобразити процес, що відображає придбання, складання та експлуатацію товару, що складається; як прийняти в експлуатацію основний засіб із кількох частин; як відобразити надходження основних засобів з кількох частин до 1С Бухгалтерія; що робити, якщо новий основний засіб складається з кількох складових; як правильно оприбуткувати комп'ютер, комплектуючі та ін.

Розглянемо цей процес у бухгалтерської конфігурації 1С 8.3. Для версії 1С 8.2 все буде подібно, крім деяких особливостей інтерфейсу.

При надходженні товару із зазначеною особливістю необхідно буде виконати деяку правильну послідовність дій. Звертаємо увагу, що дана стаття висвітлює постановку на облік ОС для російських користувачів. Українські користувачі можуть оформлювати потрібну дію зі збирання зі складових частин, використовуючи специфікацію продукції.

Отже, спочатку виконаємо підготовчу роботу. Вона полягає в тому, що необхідно створити групу номенклатури з рахунком обліку номенклатури 07 «». Про те, як працювати з номенклатурою, можна прочитати в нашій статті «.». Отже, після прочитання статті, відповідну групу знайдено або створено з потрібним рахунком. Проілюструємо результат:

Потім слід додати до цієї групи придбані комплектуючі частини, з яких буде складено згодом основний засіб. Складемо для наочності ОС «Проекційний комплекс». Послідовно заповнимо картки для комплектуючих:

Нову картку викликаємо натиснувши кнопку «Створити», після закінчення введення реквізитів підтверджуємо кнопкою «Записати та закрити».

Далі оформляємо надходження заведених товарів відповідним документом «» з видом операції «Обладнання». Якщо комплектуючі були придбані у різних постачальників, то вводимо документи для кожного такого контрагента і набору товарів. Ми спростимо та розглянемо придбання в одного постачальника.

Отже, оформимо «Надходження товарів та послуг»:

Для створення цього типу документів натискаємо послідовно «Покупки та продажі», «Надходження товарів та послуг», «Надходження» та «Обладнання». У новоствореному документі заповнюємо реквізити шапки та додаємо заведену раніше номенклатуру.

Після заповнення та перевірки підтверджуємо створення документа кнопкою «Провести та закрити».

Бухгалтерські проводки сформуються в такий спосіб. По кожному товару Дп 07 - Кт 60.01 та проводка, що включає ПДВ Дп 19.01 - Кт 60.01:

У новому документі «Передача обладнання у монтаж» заповнимо табличну частину комплектуючими нашого проекційного комплексу, вказуючи потрібну кількість. Звернемо увагу, у шапці вперше фігурує назва нового ОС, елемент для якого створюється у вікні, що підпорядковується.

Проводимо готовий, заповнений документ:

Потрібно додати до вищесказаного те, що якщо об'єкт ОС, що створюється, вимагає робіт зі складання, які виконуються з урахуванням додаткових витрат, то таку дію потрібно оформляти документом «Надходження товарів та послуг» з виглядом операції «Обладнання» на закладці «Послуги».

Після всього виконаного настав час прийняти основний засіб до обліку та ввести його в експлуатацію. Зробимо це документом «». Натиснемо гіперпосилання « », яке знаходиться в тому ж розділі «Основні засоби та НМА» трохи нижче за посилання «Передача обладнання в монтаж».

У новому документі звернемо увагу на вид операції, який має бути «Об'єкти будівництва» та на подію для основного засобу, яка буде «Прийняття до обліку із введенням в екс.».

Вибираємо створений нами раніше об'єкт будівництва - "Проекційний комплекс", натискаємо кнопку "Розрахувати суми". Програма автоматично додасть рахунок та розрахує суми бухгалтерського та податкового обліку. Ця сума буде початковою вартістю для ОС, що приймається в експлуатацію.

Перш ніж перейти до наступного кроку, створимо об'єкт основних засобів «Проекційний комплекс». Для цього перейдемо до довідника основних засобів, натиснувши в табличній частині «Основні засоби» кнопку «Додати». Далі натискаємо кнопку «…» та створюємо нову ОС за кнопкою «Створити».

Заповнюємо основні реквізити облікової картки основного засобу.

Зберігаємо картку та вибираємо у довіднику створений елемент «Проекційний комплекс» для переходу до документа «Прийняття до обліку ОС».

У документі "Прийняття до обліку ОС" переходимо на вкладку "Бухгалтерський облік". Тут виберемо у списку порядку обліку «Нарахування амортизації» і заповнимо необхідні дані реквізитів.

Також заповнимо дані закладки «Податковий облік»

Роздруковуємо акт про прийом-передачу ОЗ за формою ОС-1, при цьому записуємо та проводимо документ, погодившись із попередженням програми. Після проведення звіряємо проводки:

Сформовано проведення Дт 01.01 - Кт 08.03 на загальну вартість проекційного комплексу без ПДВ

На цьому операцію введення в експлуатацію обладнання, що складається з декількох складових частин/комплектуючих, завершено.

Якщо у Вас з'являться якісь складності, ми обов'язково допоможемо.

Обговорити операцію та поставити по ній запитання можна у .

У цій статті, присвяченій веденню обліку в державних установах, я хотіла б розглянути таке, здавалося б, просте на перший погляд питання – це купівля та прийняття до обліку основних засобів у програмі 1С: Бухгалтерія державної установи 8 ред.1.0. Але як і в будь-якій операції, тут також є кілька важливих нюансів, які необхідно враховувати під час роботи.

Отже, щоб «оприбуткувати» основний засіб у програмі потрібно оформити кілька документів. Перший документ, з якого ми починаємо – це «Купівка ОЗ, НФА» (розділ «Основні засоби» – Надходження ОЗ, НФА – Купівля ОЗ, НФА).

Припустимо, що ми купуємо стіл за рахунок субсидій на виконання державного завдання вартістю 50 000 рублів. Створюємо новий документ та починаємо його заповнювати.

Переходимо на закладку «Капітальні вкладення», додаємо новий рядок та для створення об'єкта НФА переходимо до довідника «Основні засоби».

Заповнюємо поля «Найменування» та «Повне найменування», обов'язково в полі «Вигляд НФА» вибираємо «Капітальні вкладення». Більше нічого не потрібно заповнювати. Дуже важливо налаштувати в довіднику «Основні засоби» правильну ієрархію.

Для документа «Купівка ОС» створюємо позицію в папці «Капітальні вкладення», а для документа «Прийняття до обліку ОС» - у папці «Основні засоби», в якій ви можете створити свою ієрархію, як вам зручно.

Після вибору позиції із довідника заповнюємо далі все по рядку.

Зберігаємо та проводимо цей документ.

Для того, щоб прийняти цей основний засіб до обліку, потрібно ввести документ «Прийняття до обліку ОС та НМА». Зручно його створити одразу з документа «Купівка ОС, НМА».

При натисканні на кнопку "Прийняти до обліку" відкривається обробка формування документа. Натискаємо "Сформувати".

Створюється документ «Прийняття до обліку ОС та НМА», де частина даних на закладці «Загальна» автоматично заповнюється з документа купівлі.

І переходимо до заповнення цього документа: на закладці «Основні засоби» додаємо новий рядок і тепер уже вибираємо позицію з папки «Основні засоби» з видом НФА «Основний засіб».

Переходимо на закладку "Амортизація".

Тут я хотіла б звернути вашу увагу на питання вибору коду ОКОФ з відповідного довідника. На перший погляд, це дрібниця, але вона може завдати багато незручностей людям, які не вміють користуватися цим довідником.

ОКОФ - це загальноросійський класифікатор основних фондів. Використовується для коректного нарахування амортизації: вибір амортизаційної групи, термін корисного використання.

Не завжди в документах щодо надходження основних засобів вказується код ОКОФ, і нам доводиться визначати його самостійно. Як швидко це зробити?

Довідник ієрархічний, спочатку виглядає так:

Перше, що ми робимо - це знімаємо ієрархічний перегляд, щоб усі папки відкрилися:

Розглянемо ситуацію, коли ми не маємо коду, а є лише назва основного засобу. Нам потрібно шукати за найменуванням, для цього клацаємо на рядок, де написано «Найменування», і піктограма вибору переходить у цей стовпець.

Після цього починаємо набирати найменування та зі списку вибираємо потрібну позицію.

Якщо ж у нас є код, то переставляємо значок у стовпець «Код» та шукаємо за кодом.

Повертаємось до заповнення документа «Прийняття до обліку ОС та НМА». Дуже важливо на даному етапі не забути відзначити, що введення в експлуатацію здійснюється одночасно з урахуванням, інакше амортизація на цей основний засіб не нараховуватиметься.

Заповнюємо необхідні дані та після цього записуємо документ, проводимо. Наразі основний засіб прийнято до обліку.

Якщо вам потрібно більше інформації про роботу в 1С: БДУ 8, то ви можете безкоштовно отримати нашу збірку статей з.

Консультант Компанії "Мейпл"за програмами 1С для державних установ

Основні кошти – це товарно-матеріальні кошти вартістю певної суми (постійно збільшується) і термін корисного використання понад рік.

До основних засобів відносяться будівлі, споруди та інші об'єкти нерухомості, об'єкти будівництва, обладнання, лінії електропередач, трубопроводи тощо.

У системі 1С 8.3 для обліку основних засобів виділено кілька окремих розділів, які містять у собі всі необхідні операції для повноцінної роботи з цієї теми:

• Розділ « Надходження основних засобів«. У цьому розділі створюються документи, які включаються у вартість основних засобів. Також у цьому розділі 1С оформляється.
• В розділі " Облік основних засобів» можна створити документи, що відображають переміщення, та інвентаризацію основних засобів.
• Розділ « Вибуття основних засобів» містить документи зі списання та передачі основних засобів.
• Розділ « Амортизація основних засобів» відповідає за амортизаційні розрахунки та нарахування.

У цій статті на наскрізному прикладі у вигляді покрокової інструкції ми розглянемо основні операції, які стосуються обліку основних засобів у 1С 8.3.

Надходження може бути в організацію () та в лізинг. У рамках цієї статті розглянемо облік придбаних основних засобів.

Отже, створимо документ оприбуткування ОС. Докладно на створенні документа надходження я зупинятись не буду, тому що на цю тему є . Наведу лише приклад оформленого документа, щоб простіше рухатися далі:

Надходження додаткових витрат на ОС

Початкова вартість обладнання та інших об'єктів основних засобів формується на стадії надходження не тільки з вартості покупки, а й виходячи з витрат на монтаж та інших витрат, пов'язаних із придбанням.

Тому варто розглянути два документи:

• Передача обладнання у монтаж.

Створити їх можна у розділі «ОС та НМА» — Надходження основних засобів. Як завжди, документи створюються натисканням кнопки «Створити». У шапці документа заповнюються типові реквізити – Організація та Контрагент.

У табличній частині в закладці «Головне» вказується сума додаткових витрат:

На закладці «Товари» вказується об'єкт основних засобів, у вартість яких ці витрати включаються:

Наше відео про надходження додаткових витрат до 1С Бухгалтерія:

Отримайте 267 відеоуроків з 1С безкоштовно:

Передача у монтаж

У цьому документі заповнимо такі реквізити:

• Організація.
• Склад.
• Обєкт будівництва.
• Статтю витрат.

До табличної частини додамо обладнання:

Наведені вище документи потрібно створювати до прийняття основного кошти в облік.

Як прийняти на облік та ввести в експлуатацію ОС

Ця процедура теж мною описувалася раніше. Описувати не буду повторно, покажу лише, як заповнено документ, і скажу, що в результаті проведення документа обладнання переходить із рахунку 08.04 на рахунок 01.01.

Вкладка Необоротний актив:

Вкладка ОС:

Амортизація у проводках нараховуватиметься на рахунок 02.01:

Наше відео про надходження та прийняття до обліку основного засобу в 1С 8.3:

Переміщення ОС в 1С

Переміщення основного засобу дуже схоже на переміщення товарів, тільки товар переміщується між складами, а основний засіб між підрозділами (адже ми його вже взяли до обліку).

При оформленні документа питання можуть викликати лише реквізити «Нарахування амортизації» та «Спосіб відображення витрат на амортизацію».

Ці реквізити слід зазначати у разі, якщо після переміщення потрібно нарахувати амортизацію. Ми залишимо їх порожніми, а амортизацію нарахуємо наприкінці місяця:

Інвентаризація основних засобів

Інвентаризація основних засобів у 1С практично не відрізняється від інвентаризації товарів, тільки, знову ж таки, замість складу вказуємо підрозділ (докладніше про товари у статті). У табличній частині замість кількості вказуємо ознаку наявності основного засобу:

У разі, якщо в обліку основний засіб не значиться, а фактично він є, на підставі інвентаризації робиться документ прийняття до обліку, і навпаки, якщо фактично немає, робимо списання.

Тут, крім стандартних полів, вказуємо причину, через яку списується основний засіб:

Проводити документ не будемо, оскільки основний засіб нам знадобиться ще для розгляду операції амортизації.

Амортизація основних засобів

Розрахунок та відображення в обліку проводиться за допомогою помічника закриття місяця. Операція проводиться один раз на місяць і, як правило, наприкінці:

Щоб відкрити помічника, потрібно зайти в меню "Операції", далі за посиланням "". Відразу відкриється вікно помічника. У ньому потрібно вибрати період та організацію. Далі помічник зробить усе сам. Усі розрахунки у помічнику робляться послідовно, й у першу чергу розраховуються амортизаційні відрахування. Якщо операція пройшла без помилок, буде створено документ регламентної операції «Амортизація та знос основних засобів»: