Verslo kelionė – tai ne tik darbo akimirka, bet ir nedidelė kelionė. Išvykti į kelionę be pinigų yra bloga mintis. Išsiaiškinkime, kaip greitai ir teisingai surašyti avanso ataskaitą (kelionės pašalpas), kaip atsiskaityti laiku, kad buhalteris vėliau šios sumos neišskaičiuotų iš jūsų atlyginimo. Pirmoje straipsnio dalyje kalbėsime apie teisinius klausimo niuansus, antroje aiškiai pasakysime ir parodysime, kaip tai įforminama programoje.

Kodėl jums reikia išankstinės ataskaitos?

Išankstinė ataskaita reikalinga darbuotojui, kad patvirtintų išlaidas komandiruotės metu, su tolimesne išsamia ataskaita. Atskaitingam asmeniui skiriama tam tikra suma būsimoms kelionės išlaidoms: būstui apmokėti, maistui įsigyti, darbo ar paslaugų, susijusių su komandiruotės tikslu, apmokėjimui, taip pat kitiems verslo ir veiklos tikslams.

Patvirtintas asmenų, kuriems bus išduodamos tokios sumos, sąrašas, terminai (dienos, kada darbuotojas bus komandiruotėje), tikslai (kodėl darbuotojas išvyko į komandiruotę), taip pat grynųjų pinigų išdavimo organizacijoje tvarka. apskaitos politikoje, arba reglamente ar atskirame įsakyme.

Jei verslo keliautojas su savimi vežasi materialinių vertybių ir su juo nėra sudaryta susitarimo dėl finansinės atsakomybės, išduokite vienkartinį vertybių perdavimo įgaliojimą.

Avanso ataskaitos, išlaidų ir dienpinigių dydžio patvirtinimo terminai

Tokių avansų išdavimo terminai tvirtinami atitinkamu įsakymu (terminai nėra ribojami įstatymų). Lėšų išdavimo pagrindas – kelionės pažymėjimas (nebereikia komandiruotų darbuotojų išduoti nei tarnybinį pavedimą, nei pažymą) arba vadovo nurodymas išsiųsti darbuotoją į komandiruotę.

Darbuotojas atsiskaito apie išleistus pinigus ir išlaidas patvirtina čekiais ne vėliau kaip per tris darbo dienas nuo avansinio mokėjimo termino pabaigos arba grįžęs iš komandiruotės. Darbuotojas pateikia buhalterijai avanso ataskaitą, patvirtinančią išlaidas galutiniam mokėjimui. Išankstinės ataskaitos forma surašoma vienu egzemplioriumi.

Dienpinigių dydis nustatomas apskaitos politikoje, organizacijos tvarka. Kad ir kokią dienpinigių sumą pasirinktumėte, pajamų mokesčio apskaičiavimo požiūriu, tai priimsite kaip išlaidas. Įstatymas nenustato minimalios ir didžiausios dienpinigių. Nustatyti standartai, pagal kuriuos dienpinigiai neapmokestinami gyventojų pajamų mokesčiu ir įmokomis: 700 rublių Rusijoje, 2500 užsienyje.

Mes užpildome išankstinę ataskaitą „1C: Apskaita 3.0“

Atidarykite skyrių „Bankas ir kasa“ → dokumentų grupę „Kasa“ ir sukurkite išankstinę ataskaitą. Nustatome dokumento datą ir parenkame atskaitingą asmenį. Avanso ataskaita surašoma ta valiuta, kuria darbuotojui buvo išrašytos lėšos. Ataskaitos valiuta keičiama lange „PVM“, suma – „Redaguoti kainą ir valiutą“. Pagal numatytuosius nustatymus ataskaita generuojama rubliais. Dokumente yra keturi skirtukai.

Advansų skirtukas

Čia yra visi dokumentai, su kuriais mūsų darbuotojui buvo išrašyti avansai: piniginių dokumentų išrašymas, grynųjų pinigų išdavimas, nurašymas nuo atsiskaitomosios sąskaitos.

Iš viso gauti avansai sudarė 26 000 rublių.

Produktų skirtukas

Mes atspindime dokumentus, kuriuos mums pateikia darbuotojas. Į skirtuką „Prekės“ suvedame dokumentus: čekius, sąskaitas faktūras, sąskaitas už įsigytas materialines vertybes. Medžiagas, tvirtinimo detales ir pakuotę gauname į sandėlį: vartojimo dokumento tipas - 2017-11-01 Sąskaita Nr.35. Pateikta tiekėjo sąskaita, pildome rekvizitus, buhalterinės sąskaitos pildomos automatiškai pagal katalogą “Nomenklatūra”.

Mokėjimo skirtukas. Mes atspindėsime savo skolos grąžinimą sandorio šaliai.

Kitas skirtukas: atspindime dienpinigius, išlaidas bilietams įsigyti, reprezentacines išlaidas. Atkreipkite dėmesį į poskyrį „Reprezentacinės išlaidos“: skirtingai nei „Kelionės išlaidos“, 1C poskyryje „Reprezentacinės išlaidos“ mėnesio pabaigoje normalizuojamos mūsų išlaidos pajamų mokesčio apskaičiavimo tikslais, todėl svarbu teisingai užpildyti subconto išlaidų sąskaitoje.

Viską atvežė, iš viso darbuotojas išleido 25 965, liko 35 rubliai. Dokumentą konfigūruojame, registravimo metu sudaromos gaunamos sąskaitos faktūros, dokumentas atlieka visus reikalingus registravimus. Pažiūrėkime paspaudę mygtuką „DtKt“: visi rodikliai užpildyti. Išspausdiname ataskaitą (AO-1), leidžiame atsakingam asmeniui pasirašyti ir įforminame dokumentą.

Nepanaudotas likutis

Liko nepanaudotas 35 rublių likutis, darbuotojas turi pranešti per tris darbo dienas ir į kasą įnešti 35 rublius. Lengviausia tai padaryti iš išlaidų ataskaitos: „Sukurti remiantis“ → „Kasos kvitas“. Dokumentas pildomas automatiškai.

Taigi, mes pažvelgėme į išankstinės ataskaitos pildymo tvarką 1C: Apskaita 3.0. Jei turite klausimų dėl išankstinės ataskaitos užpildymo 1C, mes jums patarsime nemokamai ir per 15 minučių. Užsisakykite konsultaciją.

Buhalteriai labai dažnai susiduria su būtinybe sudaryti išankstines ataskaitas, atlikdami mokėjimus darbuotojams grynaisiais pinigais. Šis dokumentas reikalingas norint patvirtinti išleistą sumą arba anksčiau darbuotojui išduotus piniginius dokumentus.

Pateikime paprastą pavyzdį. Darbuotojui buvo skirta tam tikra suma bilietui įsigyti. Grįžęs jis pateikia šį bilietą buhalteriui, kad patvirtintų, kiek pinigų iš tikrųjų išleido. Tada buhalteris pagal jį parengia išankstinę ataskaitą.

Galima pateikti daug daugiau pavyzdžių. Tai apima medžiagų, prekių (raštinės reikmenų, buitinės įrangos ir kt.) pirkimą, mokesčius, dienpinigius, pašto išlaidas ir daug daugiau.

Šiame straipsnyje apžvelgsime nuoseklias išlaidų ataskaitos kūrimo instrukcijas 1C 8.3 ir pateiksime pavyzdį, kaip ją užpildyti.

Lėšų išdavimas

Pirmiausia darbuotojui įteikiami pinigai arba piniginiai dokumentai. Šią operaciją galima atlikti pagal 1C 8.3, atitinkamai naudojant grynųjų pinigų dokumentus ir piniginius dokumentus. Jie yra skiltyje „Bankas ir kasa“.

Be aukščiau išvardintų būdų, galite naudoti nurašymą iš einamosios sąskaitos, tačiau mūsų pavyzdyje ši galimybė nebus svarstoma, nes tokio tipo operacijos dažniau aptinkamos su grynaisiais, o ne negrynaisiais mokėjimais.

Žemiau pateikiamas grynųjų pinigų išdavimo atskaitingam asmeniui pavyzdys. Jis generuoja įrašus sąskaitoms Dt 71.01 – Kt 50.1. Buhalterinė sąskaita pakeičiama, tačiau ją galima pakeisti pildant dokumentą.

Šis dokumentas taip pat naudojamas tais atvejais, kai yra išleistų lėšų perteklius. Paprasčiau tariant, darbuotojui buvo duota 1000 rublių, o jis vadovo leidimu išleido 1500 rublių. 500 rublių skirtumas turi būti sumokėtas grynaisiais.

Išankstinės ataskaitos rengimas 1C

Šio dokumento dizainas yra beveik vienodas tiek 3.0 (8.3), tiek 2.0 (8.2) versijose, todėl šis straipsnis tinka visiems.

Norėdami sudaryti naują išankstinę ataskaitą, turite eiti į meniu „Bankas ir kasa“ ir pasirinkti „Išankstinės ataskaitos“. Atsidariusiame sąrašo formoje spustelėkite mygtuką „Sukurti“.

Pirmiausia turite pasirinkti darbuotoją, kuriam rengiamas dokumentas ir skyrius.

Pirmame skirtuke išvardijami dokumentai, kuriais darbuotojas gavo šias lėšas. Valiuta ir suma bus įvedami automatiškai.

Trumpai pažvelkime į likusių skirtukų turinį:

• Skirtuke „Prekės“ yra sąrašas atsargų prekių, kurias įsigijo atsakingas asmuo. Nurodžius šių prekių apskaitos sąskaitas, bus generuojamos kvitų operacijos.
• Trečiame skirtuke yra duomenys apie grąžinamus konteinerius, kuriuos darbuotojas gavo iš tiekėjo.
• Skirtuke „Apmokėjimas“ pateikiami duomenys apie tiekėjų sumokėtas sumas už anksčiau įsigytas prekes, išankstinį apmokėjimą.
• Skirtuke „Kita“ nurodomos kitos išlaidos. Mūsų atveju mes pateiksime ataskaitą šiame skirtuke.

Prieš spausdindami, turite perskaityti dokumentą. Šio dokumento spausdinta forma yra meniu „Spausdinti“ - „Išankstinė ataskaita (AO-1)“.

Kaip matome spausdintoje formoje ir dokumento formos apačioje, šis darbuotojas per daug išleido.

Tai reiškia, kad jis išleido daugiau pinigų, nei jam buvo duota iš pradžių. Mūsų pavyzdyje 100 rublių skirtumas atsispindės 71.01 sąskaitoje. Kaip minėta anksčiau, sumų skirtumas turi būti grąžintas darbuotojui naudojant kasos dokumentą grynųjų pinigų išmokėjimui.

Taip pat žiūrėkite vaizdo įrašo instrukcijas, kaip užpildyti išankstinę ataskaitą 1C:

Darbas su atsakingais asmenimis

Informacija apie atskaitingus asmenis įrašoma į tam skirtą žinyną. Pinigų sumų išdavimas atskaitingam asmeniui įforminamas specialiu dokumentu su nustatyta mokėjimo rūšimi. Informacija apie tai, kaip buvo išleistos pagal ataskaitą išduotos sumos, pildoma naudojant dokumentą „Avanso ataskaita“.

Į išankstinę ataskaitą gali būti įtraukti šie dokumentai:

• „Išankstinės ataskaitos eilutė (atsargų pirkimas)“ - į dokumentą įrašomas inventoriaus prekių, kurioms įsigyti buvo išleistos apskaitinės lėšos, sąrašas. Įstatant dokumentą nurodytos inventorizacijos prekės kapitalizuojamos ir nuo atskaitingo asmens nurašoma skola, lygi dokumento sumai.
• „Avansinės ataskaitos eilutė (mokėjimas tiekėjui)“ - į dokumentą įrašoma informacija apie tai, kokiems tiekėjams, pagal kokias sutartis ir kokia suma buvo sumokėta pinigų iš apskaitos sumos. Užpildžius dokumentą, skolos tiekėjams bus grąžintos atskaitomybėmis.
• „Avansinės ataskaitos eilutė (kita)“ - į dokumentą įrašoma informacija apie papildomas atskaitingo asmens išlaidas (transportas, viešbutis ir kt.). Dokumentu sumažinama atskaitingo asmens skolos suma.

Nepanaudotų apskaitinių sumų grąžinimas įforminamas atitinkamu dokumentu su nustatyta mokėjimo rūšimi „sumų grąžinimas iš atskaitingo asmens“.

Apskaitomos sumos reikalauja tikslios kontrolės. Šiuo tikslu naudojama išankstinė ataskaita.

Jos pagalba apskaita nustato lėšų ir jų rašytinių įrodymų panaudojimo tikslus, likučio ar perviršio buvimą ir tolesnių atsiskaitymų su atskaitingu asmeniu pobūdį.

Kas tai yra ir kam reikalingas šis dokumentas?

Avanso ataskaita (vėliau tekste - AO), visų pirma, yra pirminis dokumentas, kuriame atskaitingas asmuo atspindi jam išduotas lėšų panaudojimo kryptis ir šias išlaidas patvirtina dokumentais.

Taip pat šiame dokumente atsispindi daug kitos informacijos, ypač:

O pasiekti visų šių tikslų įmanoma tik kompetentingai ir laiku parengus išankstinę ataskaitą.

Dizaino taisyklės

Išankstinė ataskaita gali būti surašyta popieriuje ranka arba atspausdinta popieriuje naudojant programinę įrangą arba elektronine forma.

Bet tai sudėtingesnis pasirinkimas, nes:

• elektroninio dokumento registracija pareikalaus daugelio asmenų prieiga prie duomenų bazės;
• Norint pasirašyti tokį dokumentą, visoms šalims reikalingas ir elektroninis dokumentų valdymas, nes UAB turi apeiti kelis asmenis vienu metu – vyriausiąjį buhalterį ar buhalterį, vadovą ir kasininką.

AO turi būti užpildytas atskaitingas asmuo viename egzemplioriuje. Tai tiesiogiai nurodyta 2014 m. kovo 11 d. Rusijos banko direktyvoje. Nr.3210-U: asmuo, išleidęs grynuosius pinigus įmonės interesais, buhalteriui ar vyriausiajam buhalteriui turi pateikti avansinę ataskaitą su visais dokumentais, patvirtinančiais nurodyto asmens padarytas išlaidas.

Bet atskaitingas asmuo pildo tik savo dokumento dalį. O buhalteris, patikrinęs išlaidų ataskaitą, turi savo dalį, kur reikia suvesti įrašus, nurodyti sprendimą dėl išlaidų priėmimo apskaitai ir pan. Tačiau praktikoje išlaidų ataskaitą rengia buhalteris ir tai nėra pažeidimas - juk pateikiamas pats dokumentas, jame esančios išlaidos patvirtintos dokumentais, yra parašai ir ataskaita tvirtinama.

Nepaisant to, kad direktyva Nr. 3210-U nenustato, kokia tiksli išlaidų ataskaitos forma turi būti, praktiškai siūloma dvi jo versijos:

• nuosava įmonės plėtra Buhalterinės apskaitos įstatymo Nr. 402-FZ pagrindu;
• vieninga forma, kuri dabar nėra privaloma, patvirtinta Rusijos Federacijos valstybinio statistikos komiteto 2001-08-01 nutarimu Nr.55. Tačiau reikia atsižvelgti į tai, kad šiame Nutarime nurodyta: UAB yra dokumentas, skirtas lėšų apskaitai. Tai reiškia, kad didžiąja dalimi avanso ataskaita yra kasos, o ne apskaitos dokumentas. Ir bus tikslingiau ir lengviau naudoti paruoštą formą, o ne kurti patiems.

UAB turi būti pateikta atskaitingas asmuo per 3 darbo dienas (ir ne ilgiau) nuo termino, už kurį jam pagal prašymą buvo išduotos lėšos, pasibaigimo arba nuo grįžimo į darbą dienos. Ataskaitos pateikimo terminas paprastai yra patvirtintas įmonės apskaitos politikoje. O konkrečios ataskaitos pateikimo terminas, neprieštaraujantis patvirtintam įmonės apskaitos politikoje, nustatomas tada, kai įmonės vadovas pasirašo prašymą dėl pinigų išrašymo už ataskaitą. Šiame dokumente nurodomas laikotarpis, kuriam šios lėšos išduodamos.

Akcinė bendrovė pristatoma arba buhalterijai, arba įmonės vadovui.

Prenumeruoja kelių asmenų dokumentas:

• atskaitingas asmuo – surašant ir pateikiant dokumentą;
• buhalteris arba vyriausiasis buhalteris – priėmus dokumentą ir jį patikrinus;
• vadybininkas – patikrinus buhalteriui;
• buhalteris ar kasininkas – gavus likutį arba išrašant apskaitinių sumų perteklinę sumą. Naujų ataskaitų sumų išrašymas galimas tik tuo atveju, jei skola už anksčiau išduotas sumas yra visiškai grąžinta.

Kai tik išlaidų ataskaita patikrinama, ji priimama į apskaitą. Šis dokumentas buhalterijoje paprastai saugomas ne trumpiau kaip 5 metus.

Kas yra išankstinė ataskaita ir jos pildymo naudojant 1C8.2 taisyklės aprašytos šiame vaizdo įraše:

Jei dar neužregistravote organizacijos, tada lengviausias būdas Tai galima padaryti naudojantis internetinėmis paslaugomis, kurios padės nemokamai sugeneruoti visus reikalingus dokumentus: Jei jau turite organizaciją ir galvojate, kaip supaprastinti ir automatizuoti apskaitą bei ataskaitų teikimą, tuomet į pagalbą ateis šios internetinės paslaugos ir visiškai pakeis buhalterį Jūsų įmonėje ir sutaupys daug pinigų bei laiko. Visos ataskaitos generuojamos automatiškai, pasirašomos elektroniniu būdu ir automatiškai siunčiamos internetu. Tai idealiai tinka individualiems verslininkams ar LLC, naudojantiems supaprastintą mokesčių sistemą, UTII, PSN, TS, OSNO.
Viskas vyksta keliais paspaudimais, be eilių ir streso. Išbandykite ir būsite nustebinti kaip lengva pasidarė!

Pildymo procedūra

Pirmiausia įvedamas dokumento numeris ir data. Numerį turi pateikti buhalterija, o dokumento data – jo užpildymo (nepateikimo!) diena.

Po to atsakingas asmuo tituliniame puslapyje išdėsto tai, ką tikrai žino:

Prieš pradėdami tikrinti AO, priimdamas dokumentą, buhalteris turi užpildyti nuplėšimo kvitą ir perduoti jį atskaitingam asmeniui.

Visos likusios dalys turi užpildyti buhalterija. Be to, pildymas prasideda kitoje išlaidų ataskaitos pusėje, kur pirmiausia tikrinami visos pastabos, padarytos lyginant jas su patvirtinamaisiais dokumentais.

• įmonės;
• darbuotojo personalo numeris;
• daromi pilni įrašai su bendromis sąskaitų sumomis;
• Galutinė suma nustatoma tvirtinimui pagal patikrinimo duomenis.

Vos tik vadovas patvirtina avanso ataskaitą, pagal ją sumokamas galutinis mokėjimas.

Atskiri rengimo niuansai

Priklausomai dėl atskaitomybės lėšų išleidimo priežasties skiltyje „Avanso paskirtis“ įrašoma „verslo tikslais“ arba „į komandiruotę“.

Remiantis tuo, dokumentų, patvirtinančių pinigų išleidimą, sąrašas komandiruotės atveju bus papildyta bilietais. Keliautojui verslo reikalais išduodami dienpinigiai neįtraukiami į avanso ataskaitą, bet dažniausiai išrašomi atskirai. Kitu atveju dienpinigiai turės atsispindėti avanso ataskaitoje.

Jei, leidžiant lėšas buitinėms reikmėms, kaip apmokėjimo patvirtinimas buvo išduotas kvitas, tuomet avanso ataskaitoje turėtų būti kitas įrašas:

D 60 „Atsiskaitymai su tiekėjais ir rangovais“ K 71 „Atsiskaitymai su atskaitingais asmenimis“.

Prie šio kvito turi būti pridėtos sąskaitos faktūros (pvz., ),. Jei jų nėra, arba jie buvo gauti anksčiau ir atskaitingas asmuo tiesiog sumokėjo už jau įvykdytą operaciją, arba šie dokumentai dar neatvyko į įmonę. Ir tada šios išlaidos atsispindės kaip avansas tiekėjui, kol prekių, produkcijos ar darbų dokumentai atvyks į buhalteriją.

Tuo atveju, jei yra išlaidų viršijimas, tada atskaitingam asmeniui paraiškos dėl jų pildyti nereikia. Bet rekomenduojama pridėti atskaitingo asmens aiškinamąjį raštą dėl lėšų viršijimo fakto. Šis aiškinamasis raštas parašytas laisva forma. Atsiskaitymo signalas bus vadovo avansinės ataskaitos patvirtinimas. Priešingu atveju kitą kartą, kai darbuotojas gaus pinigus už atsiskaitymą, darbuotojas avansinėje ataskaitoje turės nurodyti perkeliamą perviršio sumą. Be to, jis negalės atlikti vidinio sumų įskaitymo. Tie. jei yra kitos apskaitomos sumos likutis, turėsite nurodyti ir esamą likutį, ir perkeliamas perteklines išlaidas. Bet kol vadovas nepatvirtins UAB su per didelėmis išlaidomis.

Žingsnis po žingsnio instrukcijos, kaip užpildyti AO programoje 1C (8.2 ir 8.3 versijos)

Norėdami užpildyti AO, pirmiausia turite eiti į skirtuką „Kasa“ arba „Gamyba“ – šį dokumentą galima rasti abiejuose. Tada spustelėkite „Išankstinė ataskaita“ – pasirodys tuščias žurnalas arba žurnalas su dokumentais. Šiame žurnale yra mygtukas „Pridėti“. Šis mygtukas leidžia atidaryti naują ataskaitą. Kai tik atidaroma nauja ataskaita, iškart pamatysite, kad joje jau yra organizacija ir užbaigimo data.

Eilute „Asmuo“ (atskaitingas asmuo) pildoma per darbuotojų sąrašą.

Skirtuke „Avansas“ nurodoma suma, kuri buvo išduota šiam asmeniui į sąskaitą. Norėdami tai padaryti, iš sąrašo pasirinkite vieną iš dokumentų, kuriems buvo išduotos lėšos. Šis sąrašas rodomas spustelėjus tuščią eilutę. Naudodami iš šio sąrašo pasirinktą dokumentą galite patekti į jų sąrašą ir įtraukti jį į išlaidų ataskaitą naudodami mygtuką „Pasirinkti“.

Eilutėje „Paskirties vieta“ (žemiau, skirtuke „Avansas“) reikia įvesti „namų ūkio išlaidos“ arba „komandiruotė“.

Skirtuke „Prekės“ turite pridėti visas prekes, kurias įsigijo atskaitingas asmuo, pridėdami eilutes. Eilutės pridedamos to paties pavadinimo mygtuku. Kaina, kiekis, mokesčių prieinamumas ir kiti duomenys įrašomi iš dokumentų, kurių pagrindu sudaroma ši ataskaita.

Skelbimai daromi automatiškai, tačiau reikia patikrinti jų teisingumą.

Skirtukas „Mokėjimas“ naudojamas tik tada, kai atskaitingas asmuo sumokėjo, o ne pirko prekes, pavyzdžiui, už internetą, telefoną ir pan.

Užstatas „Kitas“ naudojamas, jei darbuotojas išvyko į komandiruotę.

Išlaidų ataskaitos pildymo procedūra pagal 1C 8.3 aprašyta šioje vaizdo pamokoje:

Mokomės sudaryti išlaidų ataskaitas naudodami pavyzdžius (1C: Apskaita 8.3, leidimas 3.0)

2016-12-08T12:30:37+00:00

Mano pastebėjimu, pradedantiesiems buhalteriams išlaidų ataskaitų rengimas iš pradžių yra nemenkas iššūkis.

Šiandien pažvelgsime į šio reikalo pagrindus, taip pat į populiariausius gyvenimo atvejus. Visus eksperimentus atliksime 1C: Apskaita 8.3 (3.0 leidimas).

Taigi, pradėkime

Ne man pasakyti, kad 71 sąskaita yra atsakinga už atsiskaitymus su atskaitingais asmenimis apskaitos skyriuje:

Sutrikimas turto darbuotojui atsispindi šios sąskaitos debete, o nurašymas – kredite.

Na, pavyzdžiui, iš kasos aparato išdavė 5000:

Kodėl aš sakiau turto? Taip yra todėl, kad darbuotojui galime suteikti:

• Grynieji pinigai (iš kasos per kasą)
• Nepiniginės lėšos (pervedimas iš organizacijos einamosios sąskaitos į darbuotojo kortelės sąskaitą)
• Finansiniai dokumentai (pavyzdžiui, lėktuvo bilietai į komandiruotę)

Pažvelkime į kiekvieną iš aukščiau pateiktų pavyzdžių.

Grynųjų pinigų išėmimas iš kasos aparato

Norėdami išrašyti avansą iš kasos, išrašome kasos pajamų orderį (pirmajame trejetuke tai „Pinigų išgryninimo“ dokumentas):

Operacijos rūšyje nurodome „Išdavimas atskaitingam asmeniui“:

Laidai pasirodė taip:

Nepiniginių lėšų išleidimas

Tokiu atveju lėšos pervedamos į darbuotojo kortelės sąskaitą (sąskaitą, su kuria susieta banko kortelė, su kuria darbuotojas gali atsiimti šiuos pinigus).

Trejetuke ši operacija įforminama įprastu dokumentu „Nurašymas iš einamosios sąskaitos“:

Taip pat operacijos „Perdavimas atsakingam asmeniui“ formoje nepamirškite nurodyti:

Laidai pasirodė taip:

Piniginių dokumentų išdavimas

Piniginiu dokumentu gali būti, pavyzdžiui, lėktuvo bilietas, kurį organizacija nupirko darbuotojui, vykstančiam į komandiruotę.

Po pirkimo šis bilietas apskaitomas kaip sąskaitos 50.03 debetas:

Išduodant šį bilietą darbuotojui atsiskaityti (prieš komandiruotę), buhalterija surašo dokumentą „Piniginių dokumentų išdavimas“:

O skirtuke „Grynųjų pinigų dokumentai“ nurodytas būtent šis bilietas:

Skelbimas pasirodė taip (bilietas buvo nurašytas iš sąskaitos 50.03):

Konkrečiai paminėsiu:

• Turime teisę teikti ataskaitas tik organizacijos darbuotojams – asmenims, su kuriais esame sudarę darbo ar civilinės teisės sutartis.
• Tokių asmenų sąrašas tvirtinamas atskiru vadovo įsakymu.
• Tame pačiame įsakyme nustatytas maksimalus laikotarpis, per kurį darbuotojas privalo atsiskaityti buhalterijoje; darbuotojui išvykus į komandiruotę, šis laikotarpis automatiškai pratęsiamas iki jo sugrįžimo.

Darbuotojų ataskaitos

Bet turtas darbuotojui suteikiamas ne be priežasties, o tam, kad įvykdytų tam tikrą tarnybinį pavedimą. Todėl ateina momentas, kai darbuotojas turi atsiskaityti buhalterijai AO-1 forma.

Tai spausdinta forma, kurioje nurodyta:

• viskas, ką davėme darbuotojui, kad jis praneštų
• viskas, kam išleido šiuos pinigus (arba jų neišleido, o gal buvo per daug išleista)
• Prie šios formos pridedami patvirtinamieji dokumentai (čekiai, sąskaitos faktūros, aktai, bilietai...).

Štai AO-1 formos pavyzdys:

Šią ataskaitą (AO-1) surašo darbuotojas kartu su buhalterija ir tvirtina vadovas. Pačioje apačioje nurodomas dokumentų ir lapų, ant kurių jie pridedami prie ataskaitos, skaičius (čekiai dažniausiai klijuojami ištisomis pakuotėmis ant A4 lapų).

Taigi, norint atspausdinti tokią ataskaitą (AO-1), nurašyti skolą nuo darbuotojo 71 sąskaitoje, taip pat priimti išlaidas į trejetuką, yra dokumentas „Išankstinė ataskaita“:

Trumpai apžvelgsime jo žymes:

Išankstinių ataskaitų iš gyvenimo pavyzdžiai

Užpildykite skirtuką „Avansai“:

Reikia pasakyti, kad šis skirtukas niekaip nerodomas dokumentų skelbimuose, bet yra prieinamas tik spausdintoje formoje AO-1.

Užpildykite skirtuką „Produktai“ (nusipirkome krūvą visko ir dedame į dešimt):

Štai šios žymės įrašai:

Užpildome skirtuką „Mokėjimas“ (mokame skolą tiekėjams arba sumokame avansą):

Štai laidai:

Skirtuko „Kita“ užpildymo pavyzdžiai.

Apmokėjimas už ryšio paslaugas:

Mokėjimas už skelbimus laikraštyje:

Dienpinigių ir skolos už kelionės bilietus nurašymas:

Mokėjimas už kai kurias paslaugas (iš karto nuskaičiuojamas iki 26):

Beje, skirtukuose „Produktai“ ir „Kita“ yra žymimasis langelis „SF“, jei jį pažymėsite, gauta sąskaita bus įrašyta šioje eilutėje.