tühistatud / kehtetuks tunnistatud Väljaanne alates 12.10.2001

Nimetage dokument	Vene Föderatsiooni keskpanga 10.24.97 N 7-U (muudetud alates 12.12.2001) SUUNA "KREDIITORGANISATSIOONIDE ARUANDLUSTE VENEMAA FÖDERATSIOONI KESKPANKA KOOSTAMISE JA ARUANDLUSE ESITAMISE KORD" ( 1. OSA 1. LISA 1. VORMID 024–101–402)
Dokumendi tüüp	juhiseid
Peremeesorgan	tSB RF
dokumendi number	7-U
Vastuvõtmise kuupäev	01.01.1970
Läbivaatamise kuupäev	12.10.2001
Justiitsministeeriumis registreerimise kuupäev	01.01.1970
Staatus	tühistatud / kehtetuks tunnistatud
Avaldamine	Dokumenti pole sellisel kujul avaldatud. (muudetud 24.10.97 - "Venemaa Panga bülletään", N 33 - 34, 27.06.2000)
Navigaator	Märkused

Vene Föderatsiooni keskpanga 10.24.97 N 7-U (muudetud alates 12.12.2001) SUUNA "KREDIITORGANISATSIOONIDE ARUANDLUSTE VENEMAA FÖDERATSIOONI KESKPANKA KOOSTAMISE JA ARUANDLUSE ESITAMISE KORD" ( 1. OSA 1. LISA 1. VORMID 024–101–402)

Vorm N 201/202 (203). VENEMAA Panga INSTITUTSIOONIDE JA KREDIIDiorganisatsioonide kassatulu aruanne

Kassakäibe aruandeid koostavad krediidiasutused ja nende filiaalid (välja arvatud Venemaa Föderatsiooni hoiupanga asutused). Krediidiasutused ja nende filiaalid esitavad nimetatud aruanded vastavalt Venemaa territoriaalsele asukohale Venemaa Panga peaosakondadele (rahvuspankadele). Ettevõtetele ja organisatsioonidele sularahateenuseid osutavad krediidiasutused - sularahata krediidiasutuste kliendid, arvestavad sularahakäibe aruandluses vastavate sümbolite järgi välja antud ja saadud rahasummat (vormid N 201, 202).

Sularahata krediidiasutused koostavad ainult bilansiväliste sümbolite kohta sularahakäibe aruande, mis saadetakse vastavale krediidiasutusele, kes teeb sularahatehinguid oma klientuuriga, vormidesse N 201 ja N 202 aruandlusse lisamiseks.

Vene Föderatsiooni hoiupanga asutuste sularahakäibeid arvestavad krediidiasutused ilma sümboliteta jaotamiseta - vastavalt hoiupanga asutustelt laekuvate ülejääkide kogusummale ja neile väljastatud sularaha tugevdamise kogusummale. Hoiupanga asutused esitavad krediidiasutustele, kus nende korrespondentkontod avatakse, aruandlusmaterjalid vastavalt käesolevas korras sätestatud näitajatele.

1. Krediidiasutused koostavad sularahakäibe aruandeid tuhandetes rublades.

2. Kuu sularahakäibe aruanne (vorm N 202) koostatakse järgmise sümbolite nomenklatuuri järgi.

Tulu- ja kuluartiklid	Sümbolid
TULEMAS
	02
Laekumised tasuliste teenuste müümisest elanikkonnale	11
Tulu kinnisvara müügist	15
Kviitungid kodanike hoiuste kontodele (välja arvatud Vene Föderatsiooni hoiupank)	16
	17
	18
Juriidilist isikut moodustamata ettevõtlustegevusega tegelevate kodanike arved	19
Sularaha laekumine valitsuse ja muude väärtpaberite müügist (v.a Venemaa Föderatsiooni hoiupank)	20
	30
Muu varustus	32
Sissetulek kokku - tähemärgid 02–32
Krediidiasutuste tegevuskassasaldo aruandeperioodi alguses	35
Rahakviitungid Venemaa Panga asutuste ringluses olevasse kassasse krediidiasutuste tegutsevast kassast	36
Sularaha kviitung krediidiasutuse tegutsevasse kassasse Venemaa Panga asutuste ringluses olevast kassast, teiste krediidiasutuste kassadest, alluvatest asutustest	37
Saldo (tähemärke kokku 02–37 \u003d tähemärke kokku 40–72)
TARBIMINE
Palgamaksed ja sotsiaalmaksed	40
Toetused stipendiumideks	41
Palga- ja sotsiaaltoetustega mitteseotud kulude väljamaksed	42
Põllumajandustoodete ostmise küsimused	46
Väljaandmine pensionide, hüvitiste ja kindlustushüvitiste maksmiseks	50
Väljaandmine muudel eesmärkidel	53
Kodanike hoiuste kontodelt väljaandmine (välja arvatud Vene Föderatsiooni hoiupank)	55
	57
Juriidilist isikut moodustamata ettevõtlustegevusega tegelevate kodanike kontodelt väljastamine	58
	59
Sularaha väljavõtmine tulude maksmiseks, valitsuse ja muude väärtpaberite väljaostmiseks ja ostmiseks (v.a Venemaa Föderatsiooni hoiupank)	60
	61
Kulu kokku - tähemärgid 40–61
Krediidiasutuste tegevuskassasaldo aruandeperioodi lõpus	70
Venemaa Panga asutuste ringluses olevast kassast sularaha saatmine krediidiasutuse tegutsevasse kassasse	71
Krediidiasutuste kassast sularaha saatmine Venemaa Panga asutuste, teiste krediidiasutuste, alluvate asutuste kassadesse	72
Saldo (tähemärke kokku 40–72 \u003d tähemärke kokku 02–37)
Kauba eest tasumise kviitungid arveldustšekkide ja sularahata ülekannete abil	74
Laekumised Vene Föderatsiooni ministeeriumi side- ja informaatikaministeeriumi ettevõtete kaudu: a) kaubavahetus	75
b) maksud ja lõivud	76
Laekumised Vene Föderatsiooni hoiupanga asutuste kaudu:
a) müügitulu	79
b) üür, kommunaalmaksed, maksed sideteenuste eest ja tulud muid teenuseid osutavatelt ettevõtetelt	80
c) tulu kinnisvara müügist	82
Väärtpaberite sularahata kviitungid	94
Sularahata kviitungid muude kaupade teenuste eest	95
Üüri, kommunaalkulude ja muude maksete laekumine palgast sularahata ülekandena	99
Viiepäevane sularahakäibe aruanne (vorm N 201) koostatakse perioodide kohta: 1. – 5., 6. – 10., 11. – 15., 16. – 20., 21. – ks. iga kuu 25. kuupäevani - vastavalt järgmisele sümbolite nomenklatuurile.
Tulu- ja kuluartiklid	Sümbolid
TULEMAS
Kaubalaekumised laekuvad tarbekaupade müügist	02
Laekumised Vene Föderatsiooni side- ja informaatikaministeeriumi ettevõtetest	17
Laekumised Vene Föderatsiooni hoiupanga asutustelt	18
Üksikisikutega sõlmitud valuutatehingutest saadud laekumised krediidiasutuste kassasse	30
Sissetulek kokku (tähemärgid 02–32)
TARBIMINE
Palgamaksed ja sotsiaalse iseloomuga maksed, stipendiumid, palgafondiga mitteseotud kulud ja sotsiaalse iseloomuga maksed (vormi N 202 sümbolid 40, 41, 42)	40
Krediidiasutuste sularaha väljaandmine üksikisikutele valuutavahetustehingute käigus	57
Tugevduste väljaandmine Venemaa Föderatsiooni ministeeriumi ettevõtetele side- ja informatiseerimise valdkonnas	59
Vene Föderatsiooni hoiukassa asutustele täienduste väljastamine	61
Kulu kokku (tähemärgid 40–61) Krediidiasutuste tegevusraha jääk aruandeperioodi lõpus (vormi N 202 sümbol 70)	70
Laekumised valitsuse ja muude väärtpaberite müügist Vene Föderatsiooni hoiupanga asutuste kaudu	77
Vene Föderatsiooni hoiupanga asutuste sularaha väljavõtmine tulude maksmiseks, valitsuse ja muude väärtpaberite väljaostmiseks ning ostmiseks	78
Sularahata ülekanded kodanike krediidiasutuste hoiuste kontodele (sh Venemaa Föderatsiooni hoiupank):
a) sotsiaalse iseloomuga palgad ja väljamaksed, palgafondiga mitteseotud kulud ja sotsiaalse iseloomuga maksed	85
b) kodanike sissetulek põllumajandussaaduste üleandmise eest	86
c) pensionid ja hüvitised	87
d) muud summad	88
Eelmise kuu kauplemistulu summa, mis on bilansis kajastatud jooksva kuu esimesel tööpäeval	89
Jooksva kuu palgamaksed järgmise kuu mõistes	96

Märge. Teave sularahakäibe kohta bilansiväliste sümbolite 77, 78, 85 - 89, 96 järgi esitatakse viimase kuu kohta (iga sümboli kohta) koos jooksva kuu esimese viie päeva aruande esitamisega.

Vormi N 202 sümbolid 02–72 kajastavad kogu sularaha käivet, mis läbib krediidiasutuste kassasid, nende allasutusi (välja arvatud Venemaa Föderatsiooni hoiupanga asutused), sealhulgas operatiivseid kassasid väljaspool kassat. rahakassade kassad, sularahaautomaadid. Vormi N 202 sümbolite jaoks, alates 74, esitatakse sularaha ja rahakäibe analüüsimiseks vajalikud täiendavad andmed rahakäibe saldo jaoks.

4. Laekumiste ja väljamaksete jaotuse aruande sümbolite järgi määravad krediidiasutused vastavalt nende majanduslikule sisule, olenemata ettevõtete, organisatsioonide ja asutuste organisatsioonilisest ja õiguslikust vormist.

5. Sularahakäibe jaotamisel aruandes sümbolite järgi tuleks järgida sümbolite sisu kohta järgmisi selgitusi.

Sümbol 02. Kaubalaekumised laekuvad tarbekaupade müügist.

Jaekaubandusorganisatsioonide, muude majandussektorite organisatsioonide ja toitlustusettevõtete poolt tarbekaupade müügist saadud laekumised, mille käivet arvestatakse ühtsete vormide kohaselt jaekaubanduse ja avaliku toitlustuse käibe osana. föderaalriigi statistilise vaatluse kohta.

(muudetud Vene Föderatsiooni keskpanga juhistega 12.10.2001, N 1039-U)

Sümbol 11. Tasuliste teenuste müügist saadud tulu.

Raha laekumine raudtee -, vee - ja õhutranspordist, reisijate - ja kaubaveost. Tulu transiitveoteenustest, voodipesu kasutamise tasud, pakikandeteenused, pagasi, kauba hoiustamine ja muud reisijate ja kaubaveoga seotud teenused, samuti tulud reisijate kindlustamisest transpordis.

Sularaha laekumine igat tüüpi kohalikust transpordist (sealhulgas linnadevahelisest liinist), sõltumata ettevõtete alluvusest (sh ettevõtted, mille jaoks nende teenuste pakkumine ei ole põhitegevus): trammide, trollibusside, busside, reisijate ja kaubataksod, metroo, jõetrammid ja parvlaevad, praamid ja muud kohalikud transpordiliigid. Laekumine kupongide müügist, piletid kohaliku transpordiga reisimiseks.

Sularaha laekumine üürile, sealhulgas tasud hosteli ja kommunaalteenuste (valgustus, küte, veevarustus, kanalisatsioon, gaas jne) kasutamise eest; telefonide ja raadioaparaatide paigaldamise ja kasutamise maksed; hotellimajutuse sularaha kviitungid.

Sularaha kviitungid teatritest, kinodest, videosalongidest, klubidest, diskoteekidest, kontserdi- ja loengusaalidest, loengubüroodest, lavadest, tsirkustest, muuseumidest, näitustest, planetaariumitest, kultuuri- ja vaba aja veetmise parkidest (aedadest), hipodroomidest, staadionitelt, erinevatest vaatamisväärsustest (sealhulgas mängudest) masinad), kasiinod, liuväljad, paatide, suuskade ja jalgrataste rendipunktid, muusikariistade, videotehnika, grammofoniplaatide, lindistuste, videolintide ja muude meelelahutusettevõtete, kultuuri-, haridus- ja spordiorganisatsioonide rendipunktid, sealhulgas kaubandusest saadud laekumised ametiühingute organisatsioonid nende meelelahutusürituste jaoks, tulu filmide demonstreerimisest kinoseadmetes ja videosalongides, filmi- ja videostuudiotes.

Isiklike esemete õmblemise ja parandamise, kestvuskaupade parandamise, eluruumide (korterite) ehitamise ja remondi ning muude tootmisteenuste töökodade sissetulekute laekumine.

Laekumised vannidest, duširuumidest, pesulatest, keemilisest koristamisest, juuksurisalongidest, fotodest, foto- ja filmilaboritest, köitekauplustest, kultuuri- ja majapidamistarvete, majapidamistarvete ja autode rendipunktidest, tasulistest autode ja garaažide parkimisplatsidest, turismi- ja ekskursioonituludest baasid, infobürood, meditsiiniasutused, tasuliste ja sooduskupongide müük sanatooriumidele ja puhkekodudele, osamaksed laste hooldamiseks lasteaedades, lasteaedades, laagrites ja muudes lasteasutustes, kviitungid meditsiinilistelt, kuurordiorganisatsioonidelt puhkajate lisateenuste pakkumiseks ei sisaldu vautšeri hinnas, piima - imikutoidu jaotuspunktid, tasuliste kursuste, muusikakoolide ja muude haridusasutuste (ülikoolid, kolledžid, lütseumid, koolid, gümnaasiumid jne) õppemaks, õigusteenuste eest tasumine, pangandus asutused, laekumised kainestuskeskustest, tasud turuteenuste eest, rituaal ja muud. Sularaha laekumine sarnast tüüpi teenuste osutamisest ettevõtete poolt, kelle jaoks teenuste osutamine ei ole peamine tegevusala.

Sümbol 15. Tulu kinnisvara müügist.

Raha laekumine kinnisvara müügist elanikkonnale, omakapitali osaluse maksmine elamuehituses (ilma ühistu moodustamiseta).

Laekumised eluaseme, eluaseme - ehituse, garaažide ja muude hooneühistute kontodele elanike sissemaksete põhjal: osa, sissepääs, sihtmärk, välja arvatud üüri - ja kommunaalmaksed.

Sümbol 16. Kviitungid kodanike hoiuste kontodele (välja arvatud Vene Föderatsiooni hoiupank).

Kodanikelt sularaha laekumine krediidiasutuste kassadesse kontode hoiustamiseks.

Sümbol 17. Tulu Vene Föderatsiooni ministeeriumi side- ja informatiseerimisministeeriumi ettevõtetest.

Sularaha laekumine Vene Föderatsiooni side- ja informaatikaministeeriumi posti- ja telegraafifirmadelt, hoolimata allikatest, millest sularaha ettevõtete kassades teeniti. Vene Föderatsiooni side- ja informatiseerimisministeeriumi tööstus- ja muude ettevõtete ning organisatsioonide (tehased, töökojad jne) tulusid ei kajastata.

Sümbol 18. Tulu Vene Föderatsiooni hoiupanga asutustelt.

Sularaha laekumine Hoiupanga asutustelt, olenemata allikast, kust sularaha Hoiupanga asutustes teeniti.

Sümbol 19. Ettevõtlusega tegelevate kodanike kontodele laekumised ilma juriidilist isikut moodustamata.

Juriidilist isikut moodustamata ettevõtlustegevusega tegelevate kodanike kontodele laekumised krediidiasutustele.

Sümbol 20. Raha laekumine valitsuse ja muude väärtpaberite müügist.

Sularaha laekumine krediidiasutustele (välja arvatud Vene Föderatsiooni hoiukassa) valitsuse ja muude kehtivates õigusaktides sätestatud väärtpaberite müügist.

Sümbol 30. Sularaha laekumine krediidiasutuste kassasse valuutavahetustehingutest üksikisikutega.

Sularaha sissetulek krediidiasutuste kassasse välisvaluuta sularahas müümisest üksikisikutele sularaharublade eest.

Sümbol 32. Mitmesugused tulud.

Kõik kviitungid, mida kviitungi muude kirjete all ei arvestata. Eelkõige kajastab see sümbol: liikmemaksud erinevatele avalikele ja vabatahtlikele fondidele, organisatsioonidele, seltsidele, panused tarbijakoostöösse, üksikute laenuvõtjate tagasimaksed laenudelt ja intressidelt, laekumised vastastikuse abi fondidest ja pandimajadest, tasu mõõtmise kontrollimise eest seadmed, ettevõtete, organisatsioonide ja asutuste krediidiasutuste kontrollimisel saadud arveldamata ja muude kasutamata summade tagastamine, tulud omanikuta vara müügist, laekumised eelarvevälistele vahenditele.

Sissemaksed ajutise finantsabi vormis ning põhikapital.

Föderaalse eelarve kontodele, Venemaa Föderatsiooni koosseisu kuuluvate üksuste eelarvetele, kohalikele eelarvetele ja igat liiki kindlustusmaksetele laekunud organisatsioonide kontodele laekunud igat liiki maksude sularaha laekumised Vene Föderatsioon; enesemaksuvahendid, ühekordne tasu kauplemise eest turgudel, tollitulud ja riigilõivud, trahvid, passide väljaandmise tasud, registreerimistasud, kuurorditasud, sõidukite ja loomakasvatajate tasud, muud eelarvesse krediteeritud tasud samuti autokontrollide tasude laekumised autode tehnoülevaatuse ja registreerimise eest.

Ettevõtete, organisatsioonide ja asutuste poolt krediidiasutustelt saadud sotsiaalse palga ja stipendiumide, stipendiumide ja muude maksete laekumised kasutamata sularahast; kõik sularaha laekumised Vene Föderatsiooni kaitseministeeriumi, Vene Föderatsiooni siseministeeriumi ja teiste riigivõimu täitevorganite ettevõtetelt, organisatsioonidelt, asutustelt ja väeosadelt, teenindatud eritellimusel, kui neid ei ilmu teadetes sularaha sissemakse kohta real "sissemakse määramine" on märgitud raha allikas.

Sümbol 35. Krediidiasutuste tegevusraha jääk aruandeperioodi alguses.

Sularahajäägid krediidiasutuste kassades (saldokonto N 20202 "Krediidiasutuste kassapidaja"), väljaspool kassat tegutsevad kassad (konto N 20207 "Sularaha kassades väljaspool pankade ruume"), režiimi pikendatud päeva järgi töötavad valuutakeskused (konto N 20206 "Vahetuspunktide kassapidaja"), sularahaautomaadid (konto N 20208 "Sularaha sularahaautomaatides") aruandekuu alguses.

Sümbol 36. Krediidiasutuste tegutsevast kassast raha laekumine Venemaa Panga asutuste ringluses olevasse kassasse.

Krediidiasutuste sularaha ülejääkide laekumine Venemaa Panga asutuste ringluses olevasse kassasse.

Sümbol 37. Raha laekumised krediidiasutuse tegutsevasse kassasse Venemaa Panga asutuste ringluses olevast kassast, teiste krediidiasutuste kassadest, alluvatest asutustest.

Raha laekumine krediidiasutuste kassadesse Venemaa Panga asutuste ringluses olevatest kassadest, teiste krediidiasutuste ja alluvate filiaalide kassadest, väljaspool kassat tegutsevad kassad, valuutakeskuste kassad, sularahaautomaadid.

Sümbol 40. Palgamaksed ja sotsiaalse iseloomuga maksed.

Sularaha väljamaksed palga ja sotsiaalmaksete maksmiseks vastavalt II jaole "Palgafond" ja III jaole "Sotsiaalse iseloomuga maksed" (välja arvatud punkt 20) Juhised palgafondi koosseisu ja sotsiaalse iseloomuga väljamaksete kohta organisatsioonid täidavad föderaalvorme riiklik statistiline vaade, mis on heaks kiidetud Venemaa Goskomstati 24. novembri 2000. aasta määrusega N 116 (edaspidi - Venemaa Goskomstati 24. novembri 2000. aasta juhis N 116).

(muudetud Vene Föderatsiooni keskpanga juhistega 12.10.2001, N 1039-U)

Sümbol 41. Stipendiumide toetused.

Sularaha väljaandmine kõrgkoolide üliõpilastele, tehnikakoolide, kõrgkoolide ja muude õppeasutuste (sh koolide, kursuste jms) üliõpilastele stipendiumide maksmiseks sõltumata alluvusest; riiklikud teadusstipendiumid eelarvevahendite arvelt, mis on arvestatud IV jao "Palgafondis arvestamata kulud ja sotsiaalmaksed" paragrahvis 54. Venemaa riikliku statistikakomitee 24. novembri 2000. aasta korraldus N 116.

(muudetud Vene Föderatsiooni keskpanga juhistega 12.10.2001, N 1039-U)

Sümbol 42. Palga- ja sotsiaaltoetustega mitteseotud kulude väljamaksed.

Sularaha väljamaksed muude kulude jaoks vastavalt IV jaotisele "Palga- ja sotsiaalmaksetesse mittekuuluvad kulud" Venemaa riikliku statistikakomitee 24. novembri 2000. aasta korraldus N 116, mis on tehtud ettevõtte, asutuse, organisatsiooni kulul ( hüvitised ja muud maksed eelarvevahendite arvelt; riigieelarveväliste sotsiaalsete sotsiaalfondide vahendid; kindlustusorganisatsioonide isikute, vara ja muu kindlustuslepingu alusel tehtud maksed; rahvusvaheliste või välismaiste toetuste kujul saadud summad mittetulunduslikud ja heategevusorganisatsioonid - Venemaa Goskomstati 24. novembri 2000. aasta juhendi IV jao punktid 37, 38, 39, 54, 55 N 116, mis kajastuvad aruande vastavates sümbolites nende majandusliku majanduse põhjal. sisu).

(muudetud Vene Föderatsiooni keskpanga juhistega 12.10.2001, N 1039-U)

Sümbol 46. Põllumajandussaaduste ostmise küsimused.

Raha väljaandmine põllumajandustoodete ja tooraine ostmiseks elanikkonnalt kaubanduse, hangete ja muude ettevõtete ning organisatsioonide poolt, mille põhikirjad näevad ette selliste ostude läbiviimist; põllumajandussaaduste ostmine turgudelt, mida korraldavad toitlustusettevõtted, sanatooriumid, puhkekodud, haiglad, lasteasutused jne. nende enda vajaduste rahuldamiseks.

Sümbol 50. Väljamaksed pensionide, hüvitiste ja kindlustushüvitiste maksmiseks.

Sularaha väljaandmine igat liiki pensionide, hüvitiste, kindlustushüvitiste ja muude väljamaksete maksmiseks, mis on tehtud eelarvevahendite, riiklike ja mitteriiklike eelarveväliste fondide, ametiühingute fondide jt arvelt, arvestatud lõikes Venemaa riikliku statistikakomitee 24. novembri 2000. aasta korraldus N 116, III jao "Sotsiaalmaksed" punkt 20 ja IV jaotise "Palgafondi mittekuuluvad kulud ja sotsiaalmaksed" punktides 37, 38 ja 39 N 116.

(muudetud Vene Föderatsiooni keskpanga juhistega 12.10.2001, N 1039-U)

Sümbol 53. Väljaandmine muudel eesmärkidel.

Kõik emissioonid, mida ei kajastata muude kuluartiklite all. Selle sümboli puhul kuvatakse eelkõige järgmised probleemid:

punktide ja kaupluste ostmine asjade, väärismetallide ja kivide ostmiseks, vahendus- ja kaubanduskauplused põhisumma eest tasumiseks; kultuuriorganisatsioonid kunsti- ja antiikesemete ning esemete ostmiseks; jäätmematerjalide, vanametalli ja käsitöötoodete hankimiseks, elanikelt klaasmahutite ostmiseks;

vastastikuse abi fondide laenutoimingute jaoks, makseteks annetajatele, maksude tagasimaksete, osamaksude, omakapitali osaluse osas elamuehituses (ilma ühistut moodustamata) ja muude maksete eest; ajutise finantsabi ja põhikapitali sissemaksete tagasimaksmine; väljaandmine rahvakohtute deposiitkontodelt juhtudel, kui tšekkides pole maksesummade eesmärki märgitud; tasuma osalise tööajaga õppurite eksamite sooritamise eest 50 protsenti sõidukuludest;

välisspetsialistidele toetuste ja päevarahade maksmiseks raudtee ja muude transpordi-, posti- ja telegraafikulude, ruumide rentimise, üksikute kodanike tariifide väljaandmine;

Kirjatarvete ja muude ärikulude tasumine; kütuse ja määrdeainete ostmiseks;

laenud sularahas üksikisikutele laenuvõtjatele eluaseme ehitamiseks, kariloomade, majapidamistarvete soetamiseks, aiandusühistute liikmetele aiamajade ostmiseks ja ehitamiseks ning aiakruntide haljastamiseks, elamistingimuste parandamiseks ja majanduslikuks asutamiseks ning muudel eesmärkidel;

rahalised vahendid pandimaja toiminguteks;

Rahvusvaheliste või välismaiste mittetulundusühingute ja heategevusorganisatsioonide antavate toetuste vormis saadud summad (IV jao punkt 55 "Kulud, mis ei kuulu palga- ja sotsiaalmaksetesse") Venemaa riikliku statistikakomitee 24. novembri 2000. aasta korraldus N 116 ).

(muudetud Vene Föderatsiooni keskpanga juhistega 12.10.2001, N 1039-U)

Sümbol 55. Emissioon kodanike hoiuste kontodelt (välja arvatud Vene Föderatsiooni hoiupank).

Kodanike krediidiasutuste hoiuste kontodelt sularaha väljastamine, sealhulgas välisvaluutakontode emiteerimine sularahas rublades ja maksekaartide abil.

Sümbol 57. Krediidiasutuste sularaha väljaandmine üksikisikutele valuutavahetustehingute käigus.

Krediidiasutuste sularaha väljaandmine üksikisikutele, kui nad ostavad neilt sularahas rubla eest välisvaluutat.

Sümbol 58. Väljaandmine ettevõtjatega tegelevate kodanike kontodelt juriidilist isikut moodustamata.

Sularaha väljaandmine krediidiorganisatsioonide kassadest ettevõtlustegevusega tegelevate kodanike kontodelt juriidilist isikut moodustamata.

Sümbol 59. Tugevduste väljaandmine Venemaa Föderatsiooni ministeeriumi ettevõtetele side- ja informaatikaküsimustes.

Tugevduste väljaandmine Venemaa Föderatsiooni ministeeriumi ettevõtetele side- ja informatiseerimise valdkonnas.

Venemaa Föderatsiooni side- ja informaatikaministeeriumi ettevõtetele sularaha väljaandmine palkade ja muude vastavate sümbolitega arvestatavate kulude kohta ei kuulu siia.

Sümbol 60. Sularaha emiteerimine tulude maksmiseks, valitsuse ja muude väärtpaberite lunastamine ja ostmine.

Sularaha väljaandmine tulude maksmiseks, krediidiasutuste (välja arvatud Venemaa Föderatsiooni Hoiupanga asutused) sissetulekute maksmiseks, tagasimaksmiseks ja ostmiseks valitsuse ja muude kehtivates õigusaktides sätestatud väärtpaberite väljaandmine.

Sümbol 61. Vene Föderatsiooni hoiupanga asutustele täienduste väljastamine.

Vene Föderatsiooni hoiupanga asutustele sularaha väljaandmine, et neid sularahaga varundada.

Venemaa Sberbanki asutustele sularaha väljaandmine vastavate sümbolitega kajastatud palkade ja muude kulude katteks ei kuulu.

Sümbol 70. Krediidiasutuste tegevusraha jääk aruandeperioodi lõpus.

Sularaha saldod krediidiasutuste kassades (saldokonto N 20202 "Krediidiasutuste kassas"), väljaspool kassat tegutsev kassa (konto N 20207 "Sularaha kassades väljaspool pankade ruume"), kassade kassad pikendatud päeva jooksul tegutsevad valuutavahetuspunktid (konto N 20206 "Vahetuspunktide kassapidaja"), sularahaautomaadid (konto N 20208 "Sularaha sularahaautomaatides") aruandeperioodi lõpus.

Sümbol 71. Sularaha ülekandmine Venemaa Panga asutuste ringluses olevast kassast krediidiasutuse tegutsevasse kassasse.

Venemaa Panga asutuste poolt krediidiasutuste tegutsevatesse kassadesse saadetud sularaha lisamise summad.

Sümbol 72. Sularaha ülekandmine krediidiasutuste tegutsevast kassast Venemaa Panga asutuste ringluses olevasse kassasse, teiste krediidiasutuste, alluvate asutuste kassadesse.

Krediidiasutuste saadetud sularahasummad Venemaa Panga asutuste ringlevatesse kassadesse, teiste krediidiasutuste ja alluvate filiaalide kassadesse, operatiivsed kassad väljaspool kassat, kassade kassad, sularahaautomaadid.

Sümbol 74. Kauba eest tasumise tšekid arveldustšekkide ja sularahata ülekannete abil.

Kaubandus- ja muudelt ettevõtetelt saadud summad, arveldustšekid, tšekid tšekkidest, mida elanikkond kasutab kaupade eest tasumisel, sularahata rahaülekannete summad hoiustajate nimel ostetud tööstuskaupade eest nende krediidiasutuste hoiuste kontodelt ja maksekaartide kasutamine ...

Krediidiasutuste saadud arveldustšekkide arvestus toimub kogumiskottide lisatud väljavõtete ning kaubandus- ja muude organisatsioonide poolt krediidiorganisatsioonidele esitatud kontrollide registrite alusel.

Kodanike hoiuste kontodelt sularahata ülekannete arvestus toimub krediidiasutustes kauplemiskoha või muu organisatsiooni konto asukohas krediidiasutuste maksekorralduste alusel hoiustajate kontodelt mahakantud summade ülekandmiseks, mälestusmärk krediidiasutuste korraldused või nõuanded.

Sümbol 75. Kaubalaekumised laekuvad Vene Föderatsiooni side- ja informaatikaministeeriumi ettevõtete kaudu.

Vene Föderatsiooni kommunikatsiooni- ja informatiseerimisministeeriumi ettevõtete kaudu krediidiasutuste kontodele kantud laekumised kaubandustuludest ja tellimusväljaannetest. Need summad kirjendatakse aruandes kujul N 744 sideettevõtete maksekorralduste või konsolideeritud maksekorralduste alusel, mis on lisatud saajate raamatupidamise väljavõtetele.

Sümbol 76. Maksude ja lõivude laekumine Vene Föderatsiooni kommunikatsiooni- ja informaatikaministeeriumi ettevõtete kaudu.

Maksude ja lõivude laekumine Vene Föderatsiooni kommunikatsiooni- ja informatiseerimisministeeriumi ettevõtete kaudu Vene Föderatsiooni ministeeriumi side- ja informatiseerimisministeeriumi ettevõtete poolt krediidiasutustele edastatud andmete registreerimise alusel koos maksega korraldused või konsolideeritud maksekorraldused koos ülekandekupongidega.

Sümbol 77. Laekumised valitsuse ja muude väärtpaberite müügist Vene Föderatsiooni hoiupanga asutuste kaudu.

Laekumised Vene Föderatsiooni hoiupanga asutuste kaudu valitsuse ja muude kehtivates õigusaktides sätestatud väärtpaberite müügist saadud tulu.

Sümbol 78. Vene Föderatsiooni hoiupanga asutuste poolt sularaha väljaandmine tulude maksmiseks, valitsuse ja muude väärtpaberite lunastamiseks ja ostmiseks.

Vene Föderatsiooni hoiupanga asutuste sularaha väljavõtmine tulude maksmiseks, valitsuse ja muude kehtivates õigusaktides sätestatud väärtpaberite ostmiseks ja väljaostmiseks.

Sümbolid 79 - 82. Kviitungid Vene Föderatsiooni hoiupanga asutuste kaudu.

Sümbol 79. Kaubalaekumised laekuvad tarbekaupade müügist Venemaa Föderatsiooni hoiukassa asutustele (sarnaselt sümboli 02 sisuga).

Sümbol 80. Laekumised Vene Föderatsiooni hoiupanga asutustele sularahas ja sularahata ülekannetena üürikodanike hoiuste kontodelt, kommunaalteenuste (valgustus, küte, veevarustus, kanalisatsioon, gaas jne) maksetelt, telefoni ja raadio ülekandepunktide liitumistasud, krediidi ja telefonitsi edastatud telegrammide eest makstavate kaugekõnede maksed, olenemata sellest, kas need maksed sisalduvad elamu-, remondi- ja hooldusega tegelevate ettevõtete maja administratsioonide, organisatsioonide ja asutused või rahaülekande jaoks on olemas eraldi dokumendid;

Laekumised muid teenuseid osutavatelt ettevõtetelt.

Sümbol 82. Laekumised Venemaa Föderatsiooni hoiupanga asutustele sularahas ja sularahata ülekannetena kodanike hoiuste kontodelt kinnisvara müügist, omakapitali osamaksed eluaseme ehitamisel (ilma et moodustuks ühistu), eluaseme, elamuehituse, garaažide ja muude ehitusühistute liikmete maksed; aktsia-, sissemakse- ja sihtmaksed, üür ja muud maksed kommunaalteenuste eest, maksed saadud laenude tagastamiseks.

Sümbolid 85–88. Mitterahalised ülekanded kodanike hoiuste krediidiasutustes (sealhulgas Vene Föderatsiooni hoiupank) kontodele.

Sümbol 85. Sotsiaalse iseloomuga töötasude ja maksete ülekanded, palgafondiga mitteseotud kulud ja sotsiaalse iseloomuga maksed.

Sümbol 86. Kodanike sissetulekute ülekandmine põllumajandussaaduste üleandmise eest.

Sümbol 87. Pensionide ja hüvitiste ülekandmine.

Sümbol 88. Muude summade ülekanded.

Teavet sularahata ülekannete kohta elanike rahalise sissetuleku kodanike hoiuste kontodele täidavad krediidiasutused, kus peetakse nende sõnumite põhjal Vene Föderatsiooni hoiupanga asutuste korrespondentkontosid. Nimetatud Venemaa Föderatsiooni hoiupanga asutuse teave edastatakse Venemaa Panga asutustele igakuiselt hiljemalt aruandlusele järgneva kuu 3. kuupäevaks.

Krediidiorganisatsioonid, kus kodanike hoiukontod on avatud, peavad rahatulu mitterahaliste ülekannete oma kontodele süsteemivälist arvestust märgitud sümbolite (sümbolid 85–88) kontekstis ja kuu koguandmed kajastuvad vormi N 201 aruanne esimese viie päeva kohta.

Sümbol 89. Eelmise kuu kaubandustulu summa, mis on arvestatud krediidiasutuse bilanssi jooksva kuu esimesel tööpäeval.

Eelmise kuu kaubandustulu summad, mis on krediidiasutuse bilansis kajastatud jooksva kuu esimesel tööpäeval (teave täidetakse üks kord kuus).

Kui kuu algab puhkepäevaga, ei kirjenda sümbol 89 kõiki krediidiasutuse bilansis kuu esimesel tööpäeval kajastatud tulusid, vaid ainult selle osa, mis laekus eelmise kuu viimane (viimane) päev. Nendel juhtudel määravad eelmisest kuust üle kantud tulude suuruse kollektsionääride teenindatud kaubandusorganisatsioonid, vastavate päevade kogumiskottidele lisatud väljavõtete põhjal ja teiste kaubandusorganisatsioonide jaoks - juhiste alusel kaubandusettevõtted rahalise sissemakse teadetes kauplemisest saadud tulu summa kohta eelmise kuu viimase (viimase) päeva kohta. Kui kaubandusorganisatsioonidelt pole otseseid juhiseid kauplemisest saadud tulude suuruse kohta viimase kuu viimase (viimase) päeva (de) jaoks, määravad krediidiorganisatsioonid selle tulu arvutamise teel, sõltuvalt päevade arvust, mille eest see oli kätte saanud.

Sümbol 94. Kviitungid väärtpaberite eest pangaülekandega.

Laekumised üksikisikutelt sularahata väärtpaberite eest tasumisel seaduses sätestatud arvelduste vormis, mis on kehtestatud panganduseeskirjade kohaselt.

Sümbol 95. Mittekaubalise iseloomuga teenuste makse laekumine sularahata kujul.

Laekumised üksikisikutelt mittekaubanduslike teenuste eest pangaülekandega seaduses, selle alusel kehtestatud pangareeglites sätestatud arvelduste vormis.

Sümbol 96. Jooksva kuu töötasude väljamaksed järgmise kuu osas.

Jooksval kuul välja antud sularaha summa palgaks järgmisel kuul. Aruandlus koostatakse krediidiasutustes hoitavate palkade ja rahaliste sotsiaalmaksete jaoks välja antud fondide arvestuskaartide alusel.

Sümbol 99. Üüri, kommunaalkulude ja muude maksete laekumine palgast sularahata ülekandena.

Korteri, kommunaalteenuste ja muude teenuste eest makstud summad, mida makstakse palgast sularahata. Neid summasid arvestatakse ettevõtete, organisatsioonide ja asutuste maksekorralduste alusel, sõltumata organisatsioonilistest ja juriidilistest omandivormidest (nende konto asukohas) ülalnimetatud teenuste eest maksete ülekandmiseks.

II. Aruande koostamine

6. Aruande koostavad raamatupidamistöötajad. Ettevõtetele, organisatsioonidele ja asutustele sularahateenuseid osutavad krediidiorganisatsioonid ja nende filiaalid esitavad aruandeid sularahakäibe kohta, lisades andmed kassakeskuste väljaspool tegutsevate kassade sularahakäibe kohta, krediidiasutuse bilansis sularaharublade vahetuspunktid ja andmed sularahata krediidiasutustelt bilansiväliste sümbolite abil.

Krediidiasutuste kassasid läbiva sularaha käibe aruanne (sümbolid 02–72) koostatakse vastavalt sularaha laekumise ja väljavõtmise raamatupidamisandmetele, mida hoitakse kehtestatud vormi kassades (vormi number lahtris). nõudeleht 0482054) koos aruande sümbolite märkimisega sularaha maksmise, tšekkide, kviitungite ja deebetkassade maksete kuulutuste alusel.

Sularahakäibe kviitungi aruande sümbolid määratakse igas sularahakviitungi dokumendis nimetatud vahendite moodustumise allika järgi, näiteks müügitulu, tasuliste teenuste müügist saadud tulu jne. Ettevõtted, organisatsioonid ja asutused, kellel on laekumisi erinevatest allikatest, näitavad iga allika kohta laekumiste summat.

Kulude aruande sümbolid määratakse kindlaks krediidiasutustelt saadud rahasummade eesmärgi järgi, mille kliendid on näidanud sularahatšekkide tagaküljel.

Krediidiasutuste kassasid läbiva sularahakäibe aruande koostamiseks peab raamatupidamistöötaja registrit vormis N 744 vastavalt kuuaruande nomenklatuurile koos lõikes 3 nimetatud artiklirühmade tulemustega viiepäevaste aruannete koostamine.

Sularaha käibe register täidetakse iga päev vastavalt kassaaparaatide kirjete grupeerimisele tulude ja kulude kaupa aruande sümbolite kontekstis. Avalduse kanded tehakse tuhandetes rublades.

Päevaväljavõtet (f. N 744) peetakse sõltumata sellest, kas krediidiasutus on osaleja arveldustes Venemaa Föderatsiooni keskpanga teabe- ja tehniliste teenistuste piirkondlikus osakonnas või viib läbi kohaliku tööpäeva.

Päeva laekumiste ja kulude kogusumma, mis on vormil N 744 väljavõtte all tähiste 02 - 37 ja 40 - 72 all, välja arvatud sümbolites 35 ja 70 kajastatud sularahajäägid, peaks langema kokku käibe kogusummaga. deebet ja krediit ainult krediidiasutuse raamatupidamispäevikus (käibe kokkuvõte) bilansikontode N 20202, 20207, 20206, 20208 rubla kontos.

7. Sularaha kättesaamist ja väljavõtmist väljaspool kassat kassade kaudu arvestab krediidiasutus (filiaal) eraldi väljavõttena vormil N 744 ja kajastub sularaha käibe aruandluses (vormid N 201 ja N 202) vastavalt vastavate sümbolite juurde nende kajastamise päeval krediidibilansi organisatsioonis (filiaalis).

8. Kviitungite arvestust sümbolite 75, 76 järgi teostavad krediidiasutused vastuvõtva organisatsiooni konto asukohas vastutavad täitjad, kes peavad Venemaa Kommunikatsiooniministeeriumi ja Informaatika Ministeeriumi ettevõtete raamatupidamist. Föderatsioon ülekandetehinguteks või krediidiasutuse juhi äranägemisel kauplemiskontosid pidavate juhtide, eelarve-, kindlustus- ja muude organisatsioonide poolt.

Teave Vene Föderatsiooni hoiupanga asutuste kaudu sümbolite 77, 79 - 82 kohta laekumiste kohta ja sümbolil 78 Venemaa hoiupanga asutuste sularaha väljavõtmise kohta täidetakse riigi hoiukassa andmete põhjal. Venemaa Föderatsioon.

Juhul, kui Hoiupanga asutused kannavad kaubandustulusid ja elanikkonnalt saadud makseid saajate kontodele ühe maksekorraldusega, mis on koostatud kõigi laekunud maksete kogusumma kohta, esitatakse teave arvelduste kokkuvõtte andmete kohta. igale saajale tehtud maksete kogusummad, mis on täpsustatud maksekorraldusele lisatud väljavõttes nr 2. Aruande sümbolid määrab töötaja, kes peab Sberbanki asutuse kontot, või töötaja, kes peab makseteenuse kontot. vastavalt maksekorralduses või selle lisas märgitud saaja kontonumbritele ja paneb vastavad summad üles.

Vene Föderatsiooni hoiukassa asutuse maksekorraldus selles või selle lisas märgitud sümbolitega 79 - 82 vastavate summade vastu edastatakse operaatorile iga sümboli ja kõigi kõik laekumised. Arvestus tehakse ettevõtete ja organisatsioonide kohta, kelle kontod on selles krediidiasutuses avatud. Saadud lõppkokkuvõtte kontrollib töötaja, kes peab Hoiupanga asutuse kontot oma maksekorralduse summaga. Pärast kontrollimist registreeritakse iga sümboli summade kogusummad kassas vormil N 744 vastavalt vastavatele sümbolitele 79 - 82. Vormi N 744 kanded sümbolitega 79 - 82 tehakse maksekorralduse postitanud numbri järgi. abisaaja organisatsiooni arvel.

Krediidiasutuse pearaamatupidaja või pearaamatupidaja asetäitja jälgib perioodiliselt sümbolites 75, 76, 79 - 82 olevate summade kajastamise õigsust.

Operatsioonide kajastamine välisvaluuta ostu ja müügi eest sularahas rubla sümbolite 30 ja 57 juures toimub Venemaa Panga 27. veebruari 1995. aasta juhendis N 27 protseduur Vene Föderatsiooni valuutavahetuspunktide töö korraldamiseks, volitatud pankade valuutavahetustoimingute tegemiseks ja arvestamiseks "(lisad 9, 11 - veerg 4).

Nende sümbolite kohta aruande koostamiseks peavad krediidiorganisatsioonid ülaltoodud registrite põhjal pidama päevas tehtud valuutavahetustehingute arvestust süsteemiväliselt.

Seejärel kontrollitakse seda teavet vormi nr 601 "Aruanne sularaha välisvaluutas liikumise ja välisvaluutas maksedokumentide liikumise kohta" andmetega, mis on koostatud igakuiselt Venemaa Panga 20.12.96. 28 "Krediidiasutuste ja nende filiaalide esitamisel vormil nr 601 aruanded välisvaluuta liikumise kohta sularahas ja maksedokumendid välisvaluutas" vastavalt veergudele 5 ja 8 "Teave välisvaluuta sularahas ostmise ja müümise kohta" volitatud panga valuutakontorites ja kassades ". Kõrvalekallete ilmnemisel selgitatakse välja põhjused ja tehakse aruandes ettenähtud viisil asjakohaseid muudatusi.

9. Krediidiasutuste kassasid läbiva käibe arvestuseks peetavas vormis N 744 esitatud aruandes kuvatakse iga tulude ja kulude sümboli kohta viimase viie päeva tulemused: 1. – 1. 5., 6. – 10., 11. – 15., 16. – 20. Ja 21. – 25.

10. Kuu viimase tööpäeva lõpus vastavalt krediidiasutuste kassasid läbivatele käibedele kuuaruande vormistamiseks nr 202 koostamiseks vormi nr 744 väljavõtte koostamisel Iga sissetuleku ja kulu sümboli kohta kuvatakse kuu sularahakäibe kogutulemused. Samal ajal ei summeerita päevaseid sularahajääke sümbolite 35 ja 70 järgi. Kuupõhises aruandes vormis N 202 kajastab sümbol 35 aruandekuu 1. päeva sularaha jääki vastavalt vormi N 744 väljavõtte sümbolile 35 ja sümbolile 70 sularaha jääki viimase päeva seisuga. vormi N 744 väljavõtte aruandekuu.

11. Päevase väljavõtte (vorm N 744) laekumiste (märgid 02–37) ja kulude (märgid 40–72) üldine kogusumma viie päeva ja kuu kohta, välja arvatud märkide 35 ja 70 summad, on krediidiasutuse pearaamatupidaja leppis bilansikontode N 20202, 20207, 20206, 20208 debiteerimis- ja krediidikäibe kogusummadega ainult rubla arvel olevate kontode puhul samal perioodil.

12. Pärast vormi N 744 väljavõtete kontrollimist kantakse nende kuu sularahakäibe aruande koostamiseks saadud teave vormi N 202 näitajate dünaamika tabelisse. Krediidiorganisatsioonide sularahakäibe aruande näitajad , esialgselt summeeritakse väljaspool sularahakeskust, valuutavahetuspunkte tegutsevate kassade kassakäibe aruanded ja sularahata krediidiasutuste andmed bilansiväliste sümbolite kohta. Kogusummad kantakse vormi nr 202 tabelisse tuhandetes rublades. Dünaamikatabelis oleva saldo summa peab vastama vormi N 744 avalduse veerus "Kokku" oleva saldo summale.

13. Vormi nr 202 näitajate dünaamika tabelis kuvatakse vormis esitatud laekumiste ja kulude kogusummad, üksikute sümbolite osalised kogusummad, saldo ja kontrollsummad.

Sellisel juhul ei lisata sümbolite 35 - 37 ja 70 - 72 andmeid laekumiste ja kulude kogusummade hulka.

Laekumised Vene Föderatsiooni ministeeriumi side- ja informatiseerimisministeeriumi ettevõtetelt ning neile tugevduste väljastamise kohta sümbolitel 17 ja 59, kviitungid Vene Föderatsiooni hoiukassa asutustelt ja neile tugevduste väljastamise sümbolite 18 ja 61 kohta on kajastatud lisas. näitajate dünaamika tabelid laiendatud kujul samamoodi, nagu need on kirjas sularahakäibe registris vormil N 744.

14. Kuu sularahakäibe aruande vormis nr 202 koostab raamatupidamistöötaja vormi nr 744 sularahakäibe registri andmete järgi ja vorminäitajate dünaamika tabeli alusel. Nr 202 kuus tuhandetes rublades saatmise eest Venemaa Panga territoriaalsesse kontorisse vastavalt tema poolt kehtestatud korraldusele nende aruannete edastamiseks.

15. Raamatupidamisandmeid koos näitajate dünaamika tabeliga kontrollib pearaamatupidaja punktis 11 ettenähtud viisil.

Krediidiasutuse pearaamatupidaja vastutab sularaha käibe õige arvestuse eest, kasutades selleks vastavaid sümboleid.

Aruanne vormis nr 202 esitatakse Venemaa Panga piirkondlike kontorite teabe- ja arvutiteenuste allüksustele aruandlusele järgneva kuu esimesel tööpäeval.

16. Viiepäevase aruande koostamisel kantakse vormi N 744 sularahakäibe registri tulemused tuhandetes rublades vormi N 201 tabelisse, mis hoiab arvestust viiepäevase aruandluse näitajate dünaamikaga. krediidiasutuse aasta jooksul.

Täidetud dünaamikatabelite põhjal kuvatakse kogu viiepäevase sularahakäibe kogutulemused (summeeritakse krediidiasutuste ja sularahata krediidiasutuste andmed).

Aruande tulemuste kontrollimiseks vormi nr 201 tabelis kirjete "Muud tulud" ja "Muud kulud" all kirjendatakse viie päeva perioodi tulude ja kulude summad tähiste jaoks, mida ei eraldata viiepäevases aruandluses, st sümbolite 11, 15, 16, 19, 20, 32 järgi saabumisel ja 46, 50, 53, 55, 58, 60 voolu järgi.

17. Viiepäevase sularahakäibe aruande vormis N 201 koostab raamatupidamistöötaja vormi N 744 kokkuvõtlike andmete ja vormis N 201 olevate näitajate dünaamika põhjal tuhandetes rublades ja saadetakse Venemaa Panga piirkondlik kontor tööpäeva lõpus 5., 10., 15., 20., 25. kuul.

18. Krediidiasutuste sularahakäibe aruanded saadetakse Venemaa Panga piirkondlike kontorite teabe- ja arvutusteenuste allüksustele.

19. Kui pärast aruannete saatmist avastatakse vigu, teavitavad krediidiasutused Venemaa Panga piirkondlikke kontorit viivitamatult nende vigade parandamisest ja teatatakse kõikidest parandatud näitajatest. Kui kontrollsummad muutuvad, esitatakse ka muudetud kogusummad.

Aruande parandatud näitajad tuleb allkirjastada kehtestatud korras.

fondi suurus

Vene Föderatsiooni keskpanga suuna ajavahemikul 24-10-97 7-У (muudetud 30-11-2000) KREDIITORGANISATSIOONIDE ARUANDLUSTE KOOSTAMISE JA ESITAMISE KORRA KOHTA ... Tegelik 2018. aastal

Vorm N 201/202 (203) VENEMAA Panga institutsioonide ja krediidiorganisatsioonide rahakäibe aruanne

1. Käesolev juhend on välja töötatud vastavalt föderaalseadustele "Venemaa Föderatsiooni keskpanga (Venemaa Pank) kohta" (artikli 4 punkt 5) ja "Pankade ja pangandustegevuse kohta" (artiklid), muudele Venemaa Föderatsiooni seadusandlikud aktid ja Bank Bank Russia määrused ning kehtestab reeglid Venemaa Pangale aruannete koostamiseks ja esitamiseks, mis on krediidiasutustele siduvad, samuti ühtsed nõuded aruandlusvormide kujundamiseks, ehitamiseks ja kinnitamiseks.

2. Käesoleva direktiivi täitmisel mõistetakse aruandlusena vormi teabe hankimiseks krediidiasutuste tegevuse kohta, mis on ette nähtud Venemaa Föderatsiooni kehtivate õigusaktide ja Venemaa Panga eeskirjadega, milles Bank of Bank Venemaa saab teavet kehtestatud aruandlusdokumentide (aruandevormid) kujul, mille on heaks kiitnud Venemaa Pank, allkirjastatud elektrooniliselt digitaalselt allkirjastatuna või omal käel isikute poolt, kes vastutavad esitatud teabe õigsuse eest. Aruandluse peamised omadused on:

Kohustus - iga krediidiasutus on kohustatud esitama aruandeid käesoleva direktiiviga kehtestatud näitajate, vormide, aadresside ja tähtaegade kohta;

<*> Nimekiri ei sisalda eritellimuses koostatud ja esitatud aruandevorme, samuti üksikandmeid ja selgitusi, mida Venemaa Pank on krediidiasutustelt ühekordselt nõudnud.

N p / p	Aruandevormi nimi	Venemaa Panga piirkondlikule osakonnale esitamise tähtaeg	Regulatiivdokument, mis kehtestab aruannete koostamise ja esitamise Venemaa Pangale
1	2	3	4
Iga päev
1	Bilansikontode sularahajääkide aruanne N 20202, 20206, 20207, 20208, 20209 (vorm N 0409215)	Hiljemalt aruandepäevale järgneval tööpäeval hiljemalt kell 10.00 Moskva aja järgi
2	Pankadevaheliste laenude intressimäärad (krediidiasutuste valimi jaoks) (vorm N 0409325)<*>	Hiljemalt aruandepäevale järgneva päeva kell 10.00	Venemaa Panga 24.10.97 N 7-U määrus "Krediidiasutuste Venemaa Föderatsiooni Keskpangale aruannete koostamise ja esitamise korra kohta" (võttes arvesse muudatusi ja täiendusi)
3	Aruanne avatud valuutapositsioonide kohta kauplemispäeva lõpus (vorm N 0409634)<**>	Volitatud pangad ja nende filiaalid - hiljemalt aruandepäevale järgneval päeval; Venemaa Föderatsiooni Sberbanki peakontor ja piirkondlikud pangad - Venemaa Panga eraldi regulatiivdokumendis kehtestatud tähtaja jooksul	Venemaa Panga juhis "Avatud valuutapositsiooni piirmäärade kehtestamine ja Venemaa Föderatsiooni volitatud pankade poolt nende järgimise kontrollimine" kuupäevaga 05.22.96 N 41 (koos muudatuste ja täiendustega), 1. lisa; Venemaa Panga 09/11/97 N 65 (muudatusettepanekute ja täiendustega) juhis "Filiaalidega pankade järelevalve korra kohta"
4	Aruanne välisvaluutas olevate rahaliste vahendite liikumise kohta residentide välisvaluuta transiidikontodel (vorm N 0409652)	Hiljemalt aruandepäevale järgneva tööpäeva kohaliku aja järgi kell 16	Venemaa Panga 24.10.97 N 7-U määrus "Krediidiasutuste Venemaa Föderatsiooni Keskpangale aruannete koostamise ja esitamise korra kohta" (võttes arvesse muudatusi ja täiendusi)
5	Teisendustoimingute aruanne (vorm N 0409701)<*>	Hiljemalt aruandepäevale järgneva tööpäeva kell 11 Moskva aja järgi	Venemaa Panga 24.10.97 N 7-U määrus "Krediidiasutuste Venemaa Föderatsiooni Keskpangale aruannete koostamise ja esitamise korra kohta" (võttes arvesse muudatusi ja täiendusi)
6	Teave vahendatud kontode sularahajääkide kohta organiseeritud väärtpaberituru arvelduskeskustes (vorm N 0409705)<*>	Aruandepäeval kella 10.30 seisuga	Venemaa Panga määrus "Organiseeritud väärtpaberiturul finantsvaraga tehtavate tehingute arvelduste tegemise kord" 08.06.98 N 32-P
7	Aruanne kontojääkide kohta tulude ja föderaalse eelarve vahendite arvestamiseks (vorm N 0409901)	Iga päev, välja arvatud iga kuu 1., 5., 10., 15., 20., 25. kuupäeva aruanded vastavalt Venemaa Panga piirkondliku osakonna kehtestatud ajakavale	Venemaa Panga 24.10.97 N 7-U määrus "Krediidiasutuste Venemaa Föderatsiooni Keskpangale aruannete koostamise ja esitamise korra kohta" (võttes arvesse muudatusi ja täiendusi)
Viiepäevane
8	Aruanne Venemaa Panga asutuste ja krediidiasutuste sularahakäibe kohta (vorm N 0409201)	Tööpäeva lõpus kuu 5., 10., 15., 20., 25. päeval	Venemaa Panga 24.10.97 N 7-U määrus "Krediidiasutuste Venemaa Föderatsiooni Keskpangale aruannete koostamise ja esitamise korra kohta" (võttes arvesse muudatusi ja täiendusi)
9	Teave krediidiasutuse kogutud vahendite summa ja paigutuse kohta (krediidiasutuste valimi jaoks) (vorm N 0409301)	Kuu 1., 5., 10., 15., 20., 25. tööpäeva alguse seisuga hiljemalt aruandepäevale järgneval tööpäeval hiljemalt kell 10.00 Moskva aja järgi.	Venemaa Panga 24.10.97 N 7-U määrus "Krediidiasutuste Venemaa Föderatsiooni Keskpangale aruannete koostamise ja esitamise korra kohta" (võttes arvesse muudatusi ja täiendusi)
10	Aruanne tulude ja föderaalse eelarve vahendite arvestuse kontojääkide kohta (vorm N 0409902)	Kuu 1, 5, 10, 15, 20, 25 päev vastavalt Venemaa Panga territoriaalbüroo kehtestatud ajakavale	Venemaa Panga 24.10.97 N 7-U määrus "Krediidiasutuste Venemaa Föderatsiooni Keskpangale aruannete koostamise ja esitamise korra kohta" (võttes arvesse muudatusi ja täiendusi)

JSCB "DEVON - KREDIIT"

N p / p	Territooriumi nimi	OKATO kood	Reg. number	Krediidiasutuse nimi	BIK
1	Volgogradi piirkond	18	701	JSCB "VOLGOPROMBANK"	41806794
2	Vologda piirkond	19	901	CB OJSC "METKOMBANK"	41946747
3	Vologda piirkond	19	2816	OJSC CB "SEVERGASBANK"	41909786
4	Kemerovo piirkond	32	559	JSCB "KUZBASSOTSBANK"	43207704
5	Krasnodari piirkond	03	457	JSCB "YUGBANK"	40349713
6	Krasnodari piirkond	03	2518	CB "KUBAN CREDIT" OÜ	40349722
7	Krasnojarski oblast	04	513	OJSC BANK "METALEX"	40483773
8	Krasnojarski oblast	04	1574	CJSC KB "KEDR"	40436819
9	moskva linn	45	1601	CB "SODBUSINESSBANK"	44583662
10	moskva linn	45	2403	JSCB "SOVFINTRADE"	44525226
11	moskva linn	45	2412	JSCB "PROBUSINESS BANK"	44525986
12	moskva linn	45	1961	JSCB "PROMTORGBANK"	44583139
13	moskva linn	45	2119	JSCB "ALEF - BANK"	44652200
14	moskva linn	45	2440	JSCB "METALLINVESTBANK"	44585163
15	moskva linn	45	1470	CB "SVIAZ - PANK"	44525848
16	moskva linn	45	912	JSCB "MOSKVA TÖÖSTUSPANK"	44525600
17	moskva linn	45	1582	OJSC CB "KÕIGE PANK"	44525705
18	moskva linn	45	2056	CB "RAHVUSVAHELINE TÖÖSTUSPANK"	44525748
19	moskva linn	45	2361	JSCB "Moskva ärimaailm"	44525466
20	moskva linn	45	2209	"NOMOS - PANK"	44585998
21	moskva linn	45	1	CJSC "RAHVUSVAHELINE MOSKVA PANK"	44525545
22	moskva linn	45	1073	CB "RUSSLAVBANK"	44583597
23	moskva linn	45	3255	KB "ZENIT"	44583272
24	moskva linn	45	354	CB "GAZPROMBANK"	44525823
25	moskva linn	45	99	JSCB "ZHELDORBANK"	44525977
26	moskva linn	45	1637	CB "SDM - BANK"	44583685
27	moskva linn	45	2402	JSCB "EUROFINANCE"	44525204
28	moskva linn	45	948	CB "MOSSTROYEKONOMBANK"	44525209
29	moskva linn	45	2562	JSCB "BIN"	44525205
30	moskva linn	45	2594	"ABN AMRO BANK"	44525217
31	moskva linn	45	2494	"Panga krediidi Šveits FIRST BOSTON JSC"	44525236
32	moskva linn	45	1623	CB "GUTA - PANK"	44525716
33	moskva linn	45	2748	JSCB "Moskva Pank"	44525219
34	moskva linn	45	2495	"ING BANK (EURASIA) CJSC"	44525222
35	moskva linn	45	2557	CB CITIBANK T / O (LLC)	44525202
36	moskva linn	45	122	CJSC "CONVERSBANK"	44525921
37	moskva linn	45	2170	JSCB "RIIKLIK RESERVIPANK" (OJSC)	44525933
38		44583080
50	moskva linn	45	61	JSCB "SBS - AGRO"	44525056
51	moskva linn	45	1000	"VNESHTORGBANK"	44525187
52	moskva linn	45	2301	JSCB "ONEXIM BANK"	44525367
53	moskva linn	45	2864	JSCB "RAHVUSVAHELINE FINANTSÜHING"	44525055
54	moskva linn	45	2272	OJSC AKB "ROSBANK"	44525256
55	moskva linn	45	2142	JSCB "TRANSCREDITBANK"	45	3257	CB "ROSSITA - PANGA" INVESTEERING	44583314
62	moskva linn	45	3292	CB "RAIFFEISENBANK AUSTRIA"	44525700
63	moskva linn	45	2879	JSCB "AVANTGARDE"	44525201
64	moskva linn	45	3272	"SAHADAYMONDBANK"	44585727
65	moskva linn	45	2176	CB "MEISTER - PANK"	44585337
66	moskva linn	45	2766	JSCB "INVESTEERIMIS- JA SÄÄSTMISPANK"	44525311
67
73	moskva linn	45	3247	AIB MIBC "Moskva - linn"	44583275
74	moskva linn	45	1605	JSCB "LEFCO - BANK"	44583683
75	moskva linn	45	2956	JSCB "MEZHTOPENERGOBANK"	44585237
76	moskva linn	45	2295	JSCB "BANK SOSYETE GENERAL VOSTOK"	44525957
77	moskva linn	45	2647	JSCB "FÖDERAALNE INNOVATSIOON JA ARENG"	44583104
78	moskva linn	45	3047	CB "INTERCREDIT"	44583957
79	moskva linn	45	3310	KB BANK AUSTRIA CREDITANSTALT (RUSSIA) LLC	44525746
80	moskva linn	45	2306	JSCB "ABSOLUT PANK"	44583976
81	moskva linn	45	3224	KB "VESTDOYCHE LANDESBANK VOSTOK"	44525247
82	moskva linn	45	1418	KB "MIR"	44583835
83	moskva linn	45	228	JSC ÜHISPANK "PROMRADTEKHBANK"	44525366
84	moskva linn
90	moskva linn	45	3290	KB "NEW YORGI RIPABLIK RIIKLIK PANK (RR)"	44525351
91	moskva linn	45	3051	CB "MERITBANK"	44583304
92	moskva linn	45	3273	JSCB "VEKSIM BANK"	44579193
93	moskva linn	45	3013	KB "VISAVI"	44583984
94	moskva linn	45	3333	JSCB CJSC "KOMMERTSBANK" (EURASIA)	44525105
95	Moskva piirkond	46	2317	"ETALONBANK"	49202792
107	Tatarstani Vabariik	92	2590	JSCB "AK BARS"	49205805
108	Tatarstani Vabariik	92	708	CB "TATPROMINVESTBANK"	49205844
109	Tatarstani Vabariik	92	2888	KB "KAZANSKY"	49205806
110	Rostovi oblast	60	2225	CB OJSC "KESKUS - INVESTEERI"	46015762
111	Samara piirkond	36	2316	JSCB "GAZBANK"	43601863
112	Samara piirkond	peterburi	40	3176	"BALTONEXIM BANK"	44030705
124	peterburi	40	436	OJSC "BANK SAINT - PETERSBURG"	44030790
125	peterburi	40	2455	"BNP - DRESDNER BANK"	44030813
126	peterburi	40	2685	OJSC "INKASBANK"	44030829
127	peterburi	40	197	OJSC "RAHVUSVAHELINE PANK"	44030760
128	peterburi	40	168	CB "SEVERO - WEST TELECOMBANK"	44030822
129	peterburi	40	3279	CJSC PANK "MENATEP SPB"	44030763
130	Saratovi oblast	63	1319	CJSC AKBRIR "ECONOMBANK"	46311722
131	Sverdlovski oblast	65	2552	JSCB "GOLD - PLATINA - BANK" (OJSC)	46551813
132	Sverdlovski oblast	65	705	JSCB OJSC "SKB - BANK"	46577756
133	Sverdlovski oblast	65	698	OJSC "URALPROMSTROYBANK"	71	1971	KB "KHANTY - MANSIYSK BANK" (OJSC)	47162740
140	Tjumeni piirkond	71	918	JSCB "ZAPSIBKOMBANK" (OJSC)	47130727
141	Tjumeni piirkond	71	588	CJSC "SNGB"	47144709
142	Tjumeni piirkond	71	2274	CB "NOYABRSKNEFTEKOMBANK" OÜ	47180752
143	Tjumeni piirkond	71	1915	JSCB "SIBKONTAKT" (CJSC)	47177776
144	Tjumeni piirkond	71	385	JSCB (OJSC) "SIBNEFTEBANK"	75	2584	OÜ "KREDIIDI URALPANK"	47516949

Kokkulepe saidi materjalide kasutamise kohta

Kasutage saidil avaldatud teoseid ainult isiklikel eesmärkidel. Materjalide avaldamine muudel saitidel on keelatud.
Selle teose (ja kõigi teiste) saab alla laadida tasuta. Võite vaimselt tänada tema autorit ja saidi meeskonda.

Saada oma hea töö teadmistebaasi on lihtne. Kasutage allolevat vormi

Üliõpilased, kraadiõppurid, noored teadlased, kes kasutavad teadmistebaasi õppetöös ja töös, on teile väga tänulikud.

Sarnased dokumendid

Kassa kaitse tase. Kassa korraldamine ettevõttes. Selles oleva bilansipiiri arvutamine. Töö panga esmaste dokumentidega. Kassaaparaatide klassifikatsioon ja funktsioonid. Normatiivsed õigusaktid nende kohaldamise kohta Venemaa Föderatsioonis.

praktika aruanne, lisatud 17.11.2013


Sularaha ringluse korraldamine. Sularahajäägi limiit kassas. Sularaha kasutamise reeglid. Sularahas maksete piirmäärad. Sularahatehingute korraldamine.

kursusetöö lisatud 21.08.2003


Sularahatehingute sünteetilise ja analüütilise arvestuse iseärasuste uurimine ettevõtte programmis "1C: Raamatupidamine". Ettevõtte peamiste majandusnäitajate analüüs. Venemaal sularaharingluse korraldamise reeglid.

kursusetöö lisatud 25.03.2015


Määrused sularaha ringluse korraldamise reeglite kohta Venemaa Föderatsiooni territooriumil. Kassa audit ja selle tulemuste kajastamine raamatupidamises. Hinnang konkreetses ettevõttes avastatud faktidele vastavalt kehtivatele õigusaktidele.

test, lisatud 22.05.2009


Ettevõtte sularahatehingute sularaharingluse reguleerimise teoreetilised tunnused, samuti sularahatehingute raamatupidamise parandamise soovituste väljatöötamine LLC "Kotelshchik" tootmise ja majanduslike tunnuste näitel.

kursusetöö, lisatud 23.04.2012


Kontrolli- ja auditeerimistegevuse teooria ja praktika. Finantsauditite järjekord ja järjestus. Sularahatehingute revideerimine. Organisatsiooni vahendid. Hoiustatud summade maksmine. Kuritarvitamine sularahatehingute valdkonnas.

test, lisatud 14.11.2008


Sularaha ja sularahata käibe normatiivne reguleerimine Vene Föderatsioonis. Meetodid sularahatehingute ning arveldus- ja muude pankade kontode tehingute kontrollimiseks. Fondidega tehingute tegemise reeglite rikkumine. Tagajärjed ja abinõud.

Mõiste "kassadistsipliin" mõistmiseks peate kõigepealt mõistma terminite "Kassa" ja "Kassa" erinevust:

Kassaaparaat (KKM, KKT) Kas seade, mida vajate vastuvõtmine raha oma klientidelt. Selliseid seadmeid võib olla ükskõik kui palju ja igal neist peab olema oma aruandlusdokument.

Ettevõtte kassas (operatiivkassas) Kas kollektsioon kõik sularahatehingud (vastuvõtt, hoiustamine, väljaandmine). Kassa saab saadud tulu, sealhulgas kassast. Kõik ettevõtte tegevusega seotud sularahakulud tehakse kassast ja raha antakse kogujaile üle panga edasiseks ülekandmiseks. Kassa võib olla eraldi tuba, seif toas või isegi laua sahtel.

Nii et kõigi sularahatehingutega peab kaasnema sularahadokumentide vormistamine, mida tavaliselt peetakse silmas sularahadistsipliini järgimise all.

Kassadistsipliin Kas reeglite kogum, mida tuleb järgida sularaha vastuvõtmise, väljavõtmise ja hoidmisega seotud toimingute tegemisel (sularahatehingud).

Sularahadistsipliini peamised reeglid on:

Kes peaks täitma

Sularahadistsipliini säilitamise vajadus ei sõltu kassaaparaatide olemasolust ega valitud maksusüsteemist.

Kuidas arvutatakse sularahajäägi limiit?

Sularahajäägi piirmäära arvutamise kord on esitatud Venemaa Panga 11. märtsi 2014. aasta määruse nr 3210-U lisas.

Selle kohaselt saab 2019. aastal sularahajäägi piiri arvutada kahel viisil:

Variant 1. Arvutamine kassasse laekuvate laekumiste mahu põhjal

L \u003d V / P x N c

L

V - arveldusperioodil müüdud kaupade, tehtud töö, osutatud teenuste sularahalaekumiste maht rublades (vastloodud üksikettevõtjad ja organisatsioonid näitavad eeldatavat laekumiste mahtu).

P - arveldusperiood, mille puhul võetakse arvesse sularahalaekumiste mahtu (selle määramisel võite võtta mis tahes ajavahemiku, näiteks kuu, mil sularahalaekumiste maksimummahud olid kõige suuremad). Arveldusperiood peab olema mitte rohkem kui 92 tööpäeva

N c - ajavahemik sularaha laekumise ja raha panka hoiustamise päeva vahel. See periood ei tohiks ületada 7 tööpäeva ja külas panga puudumisel - 14 tööpäeva. näitekskui raha pannakse panka üks kord 3 tööpäeva jooksul, siis N c \u003d 3. N c määramisel võib arvestada asukohta, organisatsioonilist struktuuri, tegevuste eripära (hooajalisus, tööaeg jne).

Arvutusnäide... LLC "Company" tegeleb jaekaubandusega. Organisatsiooni juhtkond otsustas kehtestada 2019. aasta sularahajäägi limiidi, võttes arveldusperioodiks 2018. aasta detsembri. Detsembris töötas ettevõte 21 päeva ja sai rahatulu summas 357 000 rubla. Sellisel juhul andis organisatsiooni kassapidaja saadud raha pangale üle iga 2 päeva tagant. Sel juhul on sularahajäägi limiit järgmine: 34 000 RUB (357 000 rubla / 21 päeva x 2 päeva).

Variant 2. Arvutamine kassast sularaha väljavõtmise mahu põhjal

Seda meetodit kasutavad tavaliselt üksikud ettevõtjad ja organisatsioonid, kes ei saa oma tegevuse käigus sularaha, kuid võtavad perioodiliselt raha pangast välja (näiteks arveldamiseks tarnijatega).

Sel juhul kehtib valem:

L \u003d R / P x N n

L - sularaha jäägi limiit rublades;

R - arveldusperioodi sularahamaksete maht rublades (välja arvatud palgad, stipendiumid ja muud töötajatele tehtavad ülekanded). Äsja loodud üksikud ettevõtjad ja organisatsioonid näitavad eeldatavat sularaha väljavõtmise mahtu;

P - arveldusperiood, mille jooksul võetakse arvesse sularaha väljavõtmise mahtu (selle määramisel võite võtta mis tahes ajavahemiku, näiteks kuu, mil sularaha väljavõtmine oli kõige kõrgem). Arveldusperiood peab olema mitte rohkem kui 92 tööpäeva, samas kui selle minimaalne väärtus võib olla mis tahes.

N n - ajavahemik raha pangas laekumise päevade vahel (välja arvatud summad, mis on ette nähtud palga maksmiseks, stipendiumid ja muud väljamaksed töötajatele). See periood ei tohiks ületada 7 tööpäeva ja külas panga puudumisel - 14 tööpäeva. Näiteks kui raha võetakse pangast välja 3 tööpäeva jooksul, siis N n \u003d 3.

Arvutusnäide... LLC "Company" tegeleb jaekaubandusega. Selts ei aktsepteeri sularaha tulu, ostjad maksavad panga kaudu. Kuid aeg-ajalt võtab ettevõte pangast sularaha tarnijatega arveldamiseks. Organisatsiooni juhtkond otsustas kehtestada 2019. aasta sularahajäägi limiidi, võttes arveldusperioodiks 2018. aasta detsembri.

Detsembris töötas ettevõte 21 päeva ja sai pangast sularaha 455 700 rubla ulatuses. Samal ajal sai organisatsiooni kassapidaja pangas sularaha iga 4 päeva tagant. Kassast palka ei väljastatud. Ülejäänud piirmäär on sel juhul järgmine: 86 800 RUB (455 700 rubla / 21 päeva x 4 päeva).

Tellimus sularahalimiidi määramiseks

Pärast kassas oleva sularahajäägi limiidi arvutamist peate väljastama sisemise korralduse, milles kinnitatakse limiidi summa. Tellimuses saate määrata limiidi aegumiskuupäeva, näiteks - 2019 (näidistellimus).

Seadus ei näe ette kohustust piirmäära igal aastal lähtestada, seetõttu, kui kehtivusaega pole tellimuses täpsustatud, saab kehtestatud näitajaid rakendada nii 2019. aastal kui ka hiljem, kuni väljastate uue korralduse.

Lihtsustatud järjekord

Alates 1. juunist 2014 - üksikettevõtjad ja väikeettevõtted (töötajate arv ei ületa 100 inimest ja tulud ei ületa 800 miljonit rubla aastas) rohkem ei ole kohustatud piirmäära seadma kassasaldo kassas.

Sularahalimiidi tühistamiseks peate väljastama eritellimuse. See peab põhinema Venemaa Panga 11. märtsi 2014. aasta määrusel nr 3210-U ja see peab sisaldama järgmist sõnastust: "Sularaha hoiustamine kassas ilma kassas olevale jäägile limiiti seadmata" (näidistellimus).

Sularaha väljaandmine vastutavatele isikutele

Arveldatav raha on raha, mis antakse vastutustundlikele isikutele (töötajatele) lähetuste, meelelahutuskulude ja ärivajaduste rahuldamiseks.

Kontol on võimalik raha välja anda ainult töötajate avaldused... Selles peab ta märkima: rahasumma, nende kättesaamise eesmärgi ja perioodi, milleks neid võetakse. Taotlus on kirjutatud mis tahes kujul ja sellele peab alla kirjutama juht (IP).

Kui töötaja on kulutanud oma isikliku raha, siis peab ta selle kompenseerima, sel juhul kirjutatakse ka avaldus, kuid erineva sõnastusega (näidisavaldused).

Märge: on soovitav, et lause sisaldaks rida: "Töötajal pole võlgu varem väljastatud ettemaksete eest" (kuna seaduse järgi on võimatu raha välja anda töötajate arvel, kes pole varasematest ettemaksetest aru andnud).

Ajal 3 tööpäeva pärast perioodi lõppu, mille eest rahalised vahendid väljastati (või alates tööl käimise päevast), peab töötaja esitama raamatupidajale (juhile) eelaruanne koos lisatud kulusid kinnitavate dokumentide (kassakviitungid, müügikviitungid jms) manusega.

Vastasel juhul ei saa töötajale antud vahendeid kulude arvele kanda ja vastavalt sellele ei saa maksu vähendada. Veelgi enam, kui tõendavaid dokumente pole, peate kinni pidama üksikisiku tulumaksu ja maksma väljaantud summalt kindlustusmakseid.

Sularahamaksete piiramine

Teine oluline sularahadistsipliini reegel on sularahamaksete piirangute järgimine äriüksuste (üksikute ettevõtjate ja organisatsioonide) vahel ühe lepingu raames summa mitte rohkem kui 100 tuhat rubla.

Sularaha ja muude väärisesemetega toimingute lõppedes annavad kassatöötajad kassas olevale sularahale koos sularahadokumendid ja sertifikaadid üle.

Kassapidaja, kes võtab vastu sularahatöötajatelt raha, tunnistusi ja dokumente, kontrollib:

Kas operatiivtöötajad tõendavad sertifikaatides märgitud sularahakäibe summasid saadud rahasumma ja kassas saadud sularahadokumentide arvu kohta ning tõendeid väljastatud rahasumma ja aruande eest saadud summa kohta;

Kas sertifikaatides kuvatakse rahajäägid õigesti, võttes arvesse teie pearaamatu kirjeid vastuvõetud ja väljastatud raha kohta;

Kas sularahatöötajate poolt üle antud dokumentide arv ja kogus vastavad tunnistuste andmetele.

Kontrollib kassapidajatelt saadud rahasumma vastavust sertifikaatide, sularahaautomaatide väljatrükkide, sularaha ümberarvutamise kontrollnimekirjade andmetele, raamatupidamispäevikule. Vastuvõetud kotid koos väärisesemetega.

Teave õhtuse kassas laekunud sularahakottide kohta ja aktsepteeritud väärisesemetega kottide register, sularaha ümberarvutamise kontrollnimekirjad edastatakse pearaamatupidajale, kes kontrollib kassakassade täielikkust tegutsevas kassas ja allkirjastab tõendi õhtuses kassas aktsepteeritud sularahakotid.

Kassapea juht vastavalt saadud rahasummale ja kassas laekunud rahaliste dokumentide arvule, õhtuse kassa poolt aktsepteeritud väärisesemetega kottidele, väljastatud rahasummale ja saadud summale aruanne, sissetulevad ja väljaminevad sularahakorraldused, koostab kokkuvõtva tõendi sularaha käibe kohta. Selle tulemuste kooskõlastamine raamatupidamisandmetega vormistatakse peakirja allkirjaga

raamatupidaja sularahakäibe kokkuvõtlikul tõendil, mis koos sularahatöötajate aruandetõenditega pannakse sularahadokumentidesse koos väärisesemetega aktsepteeritud kottide register, sularahaautomaatide väljatrükid, kviitungi- ja deebetkassa orderid ning kliendidokumendid.

Pärast päeva sularaha käibe ühtlustamist registreerib kassapidaja raha laekumiste ja väljaminekute kogusumma sularaha ja muude väärisesemete arvestusraamatus ning kuvab selles sularaha jäägi ka tegutsevas kassas. teiste väärisesemete jäägina järgmise päeva alguses, mis on kinnitatud väärisesemete ohutuse eest vastutavate ametnike allkirjadega.

Toimiva kassas oleva rahajäägi ja raamatupidamisandmete vahelise lahknevuse korral teavitab kassapidaja sellest viivitamatult juhti ja pearaamatupidajat. Pärast lahknevuse põhjuste väljaselgitamist ja raha ülejäägi või puuduse kinnitamist kassas koostatakse selle kohta akt.




Tööpäeva lõpus kannab kassapidaja sularahadokumendid koos lisadega vormistamiseks ja õmblemiseks ühele kassast.

Kassadokumentide genereerimisel valitakse need vastavalt bilansikontodele (nummerdamise kasvavas järjekorras) eraldi toimiva kassa laekumise ja kulude jaoks. Mälestusdokumendid valitakse bilansiväliste kontode arvude järgi - esmalt tulud, siis kulud.

Sularahadokumendid tuleb genereerida hiljemalt järgmisel tööpäeval eraldi kaustades iga päeva kohta.

Dokumendikausta esiküljele pannakse tempel või silt.

Pärast sularahadokumentide hulga kontrollimist sularaha ja muude väärisesemete arvestuse raamatuga kinnitavad kausta esiküljel asuva pealdise selle moodustanud kassapidaja ja kassapidaja.

Klientidele sularahateenuseid osutavad kommertspangad koostavad aruandeid sularaha käibe kohta. Nad võtavad arvesse väljastatud ja saadud rahasummat, täites järgmised vormid:

201 - "Viie päeva sularahakäibe aruanne";

202 - "Kuu sularahakäibe aruanne".

Aruandevormi 201 koostavad raamatupidajad viis korda kuus perioodide kohta:

1 kuni 5; 6 kuni 10; 11-15; 16 kuni 20; kell 21-25.

Sularaha käibe aruande koostamiseks täidavad raamatupidamistöötajad igapäevaselt "Kassakäibe arvestuslehte" vastavalt laekumiste ja väljaminekute kassade andmetele aruandesümbolite kontekstis. Aruande 202 koostamiseks kuvatakse aruandes kuu viimase päeva lõpus aruandes iga sissetuleku ja kulu sümboli kuu sularahakäibe kogusumma. Sellisel juhul ei summeerita igapäevaseid sularahajääke.

Aruande andmetel koostatud sularahakäibe aruanne vormil nr 202 saadetakse Venemaa keskpangale telegraafi teel.

Sularahadokumendid, mille säilitamisaeg ületab viit aastat, õmmeldakse eraldi kaustadesse, mille kohta tehakse kassadokumentide kausta esiküljele märk.

Hiljemalt järgmisel päeval peab dokumentide tulemusi panga pearaamatupidaja raamatupidamisandmetega kontrollima ja allkirjaga kinnitama.

Viimase kaheteistkümne kuu kassadokumendid hoitakse väärisesemete kaupluses kassapidaja vastutusel.