Головна » Будівництво » Як відкрити безготівковий рахунок. Безготівковий розрахунок: застосування. Чи варто відмовлятися від розрахункового рахунку

Як відкрити безготівковий рахунок. Безготівковий розрахунок: застосування. Чи варто відмовлятися від розрахункового рахунку

Багато ІП, які в основному працюють з невеликими платежами, приймаючи гроші від населення, працюють без розрахункового рахунку в банку. І вони абсолютно праві. Жоден закон РФ не зобов'язує підприємця відкривати такий рахунок.

Однак час від часу виникають ситуації, коли ІП доводиться оплачувати рахунки в безготівковій формі. Наприклад, IP може орендувати приміщення у юридичної особи або іншого підприємця, який вимагає внесення орендної плати, виставляючи рахунок, і не приймає гроші через касу. Або ВП отримує будь-які товари від постачальника, що працює тільки за безготівковими розрахунками. Як вчинити в такій ситуації?

Оплата рахунку через банк без відкриття розрахункового рахунку

Зазвичай організація або підприємець, що виставляють рахунок для безготівкової оплати, вказують в ньому реквізити для зарахування платежу. Але це не означає, що можна просто прийти в банк і поповнити вказаний розрахунковий рахунок. Це має право зробити тільки той, кому рахунок належить. Інші ж бажаючі здійснюють платежі на рахунок через касу банку по квитанції.

Що потрібно, щоб оплатити виставлений рахунок через касу банку? Прийти в банк як будь-яка фізична особа, заповнити квитанцію. У графі «Призначення платежу» вказати: «Оплата за рахунком № ...». Як платник вказується прізвище, ім'я, по батькові підприємця. Саме так підприємці, які не мають розрахункового рахунку, оплачують податки, перераховують платежі до позабюджетних фондів - і ніяких проблем із зарахуванням не виникає.

Увага. Не слід додатково вказувати ІП або індивідуальний підприємець. В такому випадку касир банку може відмовитися прийняти платіж. Це не зовсім є правомочним, оскільки норми ст. 845 ГК РФ не говорять про обмеження зарахувань грошових коштів на рахунок клієнта, повноваження банків щодо обмеження цих прав законами не передбачені. Однак внутрішні інструкції банку або договір з клієнтом можуть створити певні перешкоди до зарахування коштів.

Який граничний розмір суми переказу готівкою?

Вказівка ЦБ РФ від 7 жовтня 2013 р N 3073-У «Про здійснення готівкових розрахунків» встановлює обмеження в 100000 рублів при розрахунках готівкою за одним договором.

При цьому у підприємців нерідко виникає питання: якщо платіж проводиться через касу банку без відкриття розрахункового рахунку, чи можна це вважати оплатою готівкою.

Фахівці вважають, що ці правила не поширюються на банківські операції, до яких відноситься і переказ грошових коштів без відкриття розрахункового рахунку. Тому таким способом можна без проблем здійснювати платіж на будь-яку суму.

Інша справа, якщо рахунок оплачується через касу контрагента. Тут сума, що перевищує 100000 рублів, навіть внесена частинами в різні дні, якщо вона відноситься до оплати одного договору, буде вважатися порушенням і вести до штрафу.

Як перевести суму, що перевищує ліміт переказу готівкою?

Як бути, якщо потрібно оплатити в касу контрагента суму, що перевищує 100000 рублів за одним договором? Тут є тільки 2 варіанти:

внести гроші на розрахунковий рахунок через касу будь-якого банку по квитанції;
розбити договір на частини, щоб в результаті кожен платіж не перевищував 100 тисяч рублів.

Перший варіантоднозначно зручніше. Адже можна внести цілої сумою. Однак при перекладі кожен банк бере свій відсоток. І сума відсотків може виявитися дуже істотною. Та й не кожен зважиться нести з собою велику суму готівкою.

Другий варіантзазвичай дешевше, оскільки власна каса приймає платежі без відсотків (якщо така каса взагалі є). Однак доведеться придумувати обгрунтування, щоб розділити договір на частини. Наприклад, при високій орендній платі є рекомендації укладати договір не на рік, а на місяць. Таким чином вдається уникнути оплати великих сум готівкою. Однак тут потрібні хороші довірчі відносини між орендарем та орендодавцем, оскільки щомісячне перепідписання договору загрожує, по-перше, раптовою зміною умов договору, а по-друге, несподіваним відмовою в як однієї, так і іншої сторони без попередження і будь-яких наслідків. Крім того, це народжує масу додаткової паперової тяганини: щомісяця доводиться складати і підписувати передавальний акт на приміщення.

Чи може ІП оплатити рахунок з особистої картки або особистого рахунку в банку?

Якщо ІП за яким-небудь договором повинен внести гроші на розрахунковий рахунок юридичної особи або іншого підприємця, він може скористатися коштами зі свого особистого рахунку або перерахувати гроші зі своєї картки, наприклад, через інтернет-банк. Фахівці-консультанти не бачать до того ніяких перешкод.

В обґрунтування даної позиції наводяться Ухвала Конституційного Суду РФ від 17.12.1996 N 20-П, Визначення Конституційного Суду РФ від 15.05.2001 N 88-О, згідно з якими, з точки зору закону неможливо розмежувати кошти індивідуального підприємця на його особисті і ті, які він використовує для ведення підприємницької діяльності.

Тому, маючи банківську карту як фізична особа, підприємець може сплатити будь-який виставлений йому рахунок за рахунок своїх особистих коштів, наприклад, через інтернет-банк або мобільний банк. І дані гроші будуть точно так же зараховані на розрахунковий рахунок юридичної особи або іншого підприємця.

Слід звернути увагу. Даний рада відноситься тільки до перерахування грошей на підприємницький рахунок. Якщо один ІП оплачує рахунок іншого ІП, переказуючи гроші на його особистий банківський рахунок або картку, можуть виникнути проблеми із зарахуванням. Ситуація виходить двояка. Інструкція Банку Росії від 30.05.2014 N 153-І «Про відкриття і закриття банківських рахунків, рахунків за вкладами (депозитами), депозитних рахунків» розмежовує розрахункові рахунки юридичних осіб і індивідуальних підприємців, відкриті для ведення комерційної діяльності, і поточні рахунки фізичних осіб, використовувані для ведення розрахункових операцій.

У той же час, згідно з п. 3 ст. 845 ГК РФ, банк не має права визначати та контролювати напрями використання грошових коштів клієнта та встановлювати інші, не передбачені законом або договором банківського рахунку, обмеження його права розпоряджатися грошовими коштами на свій розсуд.

Тобто, якщо на особистий рахунок або картку ІП приходить платіж від іншого ІП і при цьому в якості призначення платежу названа оплата рахунку, банк на підставі договору, укладеного з клієнтом, може такий платіж не прийняти, якщо запідозрить, що він пов'язаний з веденням підприємницької діяльності. Особливо ризиковано, якщо такі операції проводяться регулярно.

Як підтвердити витрати для вирахування, якщо платіж проведений за квитанцією через касу банку?

Якщо індивідуальний підприємець працює за загальною системою оподаткування або використовує ССО 15% (доходи мінус витрати), то йому важливо, щоб була можливість підтвердити понесені витрати, які зменшують базу оподаткування.

Іноді у податкового інспектора виникають питання, якщо платіж проведений не з розрахункового рахунку, а через касу банку. Тут обгрунтувати витрати дозволить вказівку в призначенні платежу: «Оплата за рахунком № ...». При наявності договору і самого рахунку ніяких проблем не виникне.

Таким чином, підприємець (ІП), не відкриваючи розрахункового рахунку в банку, цілком може оплачувати рахунки. Для цього є, як мінімум 3 способи:

внести гроші за рахунком в касу контрагента;
оплатити рахунок через касу будь-якого банку по квитанції як фізична особа;
провести оплату з особистого рахунку або картки через інтернет-банк.

Будь-який з цих способів оплати буде цілком законним, і гроші будуть зараховані на розрахунковий рахунок.

Розрахунковий рахунок - це фінансовий інструмент, що дозволяє компаніям і підприємцям вести більш зручну діяльність і здійснювати безготівкові банківські операції. Послуги РКО (розрахунково-касового обслуговування) банки надають клієнтам на платній основі, ціна ведення рахунку залежить від обраного тарифу.

Чи обов'язково відкривати розрахунковий рахунок для ведення бізнесу? Згідно із законом компанії і індивідуальні підприємці не зобов'язані підключатися до РКО, але вести бізнес в поточних умовах без банківського супроводу досить складно. Найголовніше - неможливо проводити готівкову оплату по операціях, сума яких перевищує 100 000 рублів.

Крім того, юридичні особи можуть оплачувати податки тільки безготівковим шляхом. Відповідно, без розрахункового рахунку фірма може працювати тільки до виникнення необхідності провести платіж в ФНС.

Деякі індивідуальні підприємці приймають рішення використовувати особистий рахунок фізичної особи для бізнесу, але так робити не можна. Такі реквізити згідно із законом не можуть бути використані для комерційної діяльності, тому при виявленні порушення банк може заблокувати поточний рахунок фізособи.

Що дає підключення до РКО

В першу чергу розрахунково-касове обслуговування дає розширення можливостей бізнесу. Збільшиться перелік потенційних контрагентів, з'явиться можливість участі в тендерах, підприємець зможе користуватися додатковими банківськими послугами.

Наприклад, підключити еквайринг і приймати платежі від клієнтів і покупців з банківських карт. Клієнту банку будуть доступні овердрафти, кредитні лінії і позики різного типу. Якщо компанія має штат співробітників, можна підключитися до зарплатного проекту.

Відкриття розрахункового рахунку дозволить виконувати такі фінансові операції:

переклади ІП, юрособам і фізособам;
переклади на банківські карти;
ведення валютних рахунків, конвертація валют, отримання послуг валютного контролю, виконання міжнародних операцій;
отримання готівки через касу банку або банкомати;
поповнення рахунку через касу або банкомати;
управління додатковими послугами онлайн: зарплатними проектами, бізнес-картами, еквайрингом, кредитами тощо.

Якщо ви збираєтеся розрахунковий рахунок відкрити, вам обов'язково запропонують підключення інтернет-банкінгу. Це система, через яку можна здійснювати всі можливі фінансові операції без відвідування банківського офісу. Крім того, багато банків створюють спеціальні онлайн-сервіси для бізнесу з розширеними можливостями, через які можна вести бухгалтерію, інтегрувати систему з хмарними сервісами та ін.

Для зручності обслуговування клієнтів пропонується випуск бізнес-карт. Вони дають прямий доступ до безготівкових грошових коштів, знімати готівку і поповнювати розрахунковий рахунок зручно за допомогою терміналів. Можна випустити відразу кілька бізнес-карт і передати їх у користування співробітникам. Управління картами відбувається через інтернет-банк: виставлення обмежень, поповнення, блокування, контроль за витратами та ін.

Вартість ведення розрахункового рахунку

За сам факт підключення до розрахунково-касового обслуговування більшість банків плату не беруть. Витрати клієнта будуть наступними:

щомісячна плата за ведення рахунку. Вона може доходити до 9000 рублів і більше в залежності від банку і тарифного плану. Найдорожчі тарифи орієнтовані на масштабний бізнес. Деякі банки знижують плату за ведення, якщо, наприклад, клієнт оплачує відразу рік обслуговування;
переклади. Операції на адресу юридичних та фізичних осіб тарифікуються окремо. У першому випадку якась кількість платежів стандартно входить в пакет послуг, інші оплачуються окремо. Наприклад, 10 платежів безкоштовно, наступні по 50 рублів. У другому випадку береться відсоток від суми операції, наприклад, 0,5-1%;
переведення в готівку і поповнення. Стягується відсоток від операції. У деяких банках такі операції до досягнення певного обсягу можна здійснювати безкоштовно.

По суті, якщо потрібен розрахунковий рахунок, відкрити його під силу будь-якому бізнесу. Невеликі і початківці компанії можуть користуватися стартовими програмами, за якими плати за ведення рахунку немає взагалі.

В якому банку відкрити розрахунковий рахунок

Основне завдання ІП або компанії - вибрати банк, умови обслуговування якого влаштують на всі 100%. Благо, що пропозицій на ринку більш ніж достатньо. Банки активно пропонують розрахунковий рахунок відкрити, керувати ним через онлайн-банк, розробляють пакети послуг, деякі надають повністю безкоштовне обслуговування.

Для зручності вибору ми провели аналіз провідних банків, що пропонують розрахунково-касові послуги. Використовуючи інформацію з таблиці, ви можете вибрати оптимальний варіант обслуговування. Так як банки пропонують різні тарифи, для об'єктивного порівняння ми взяли середній розцінки, орієнтований на звичайний, не зовсім масштабний бізнес.

Ви може відкрити банківський рахунок в одній з наступних кредитних організацій:

			відкриття
	хороша виручка	Електронний	Своє діло	розвиток	Високий рівень
щомісячна плата		при оплаті за півроку знижка - 17%, за рік - 25%	1290 руб. або 890 руб. якщо заплатити відразу за 3 міс.		1990 руб., При оплаті за рік - 19900 руб. *
платежі юрособам	10 включено, після по 32 руб.	Кожен по 16 руб.			10 включено, після по 25 руб. кожен
платежі фізособам				25 безкоштовно, після 50 руб. кожен
Поповнення розрахункового рахунку	Бізнес-картою - до 100 000 / міс. без комісії, далі 0,15%; через касу - від 0,3%	Бізнес-картою - 0,23%; через касу - 0,23%, хв. 300 руб.	0,15% будь-яким способом	Будь-яким методом до 250 000 / міс. без комісії, далі 0,39%	Бізнес-картою - безкоштовно до 300 000 / міс., Інші способи - 0,15%, хв. 290 руб.
Зняття грошей з розрахункового рахунку	Бізнес-картою - 1,8%, хв. 300 руб., Через касу - від 3%	Бізнес-картою - від 1,5%, хв. 200 руб., Через касу - від 1%, хв. 250 руб.	Бізнес-картою - до 100 000 / міс. - 0,99%, через кассу- до 500 000 / міс. - 3%		Від 1% плюс 79 руб.

* Обслуговування може бути безкоштовним, якщо протягом місяця клієнт зробив по бізнес-картками безготівкові операції на суму не менше 200 000 рублів.

Для більш зручного вибору скористайтеся калькулятором підбору тарифів. Внесіть в нього потреби свого бізнесу, система підбере оптимальні програми обслуговування. Розрахунковий рахунок відкрити можна в будь-якому із запропонованих банків шляхом подачі онлайн-заявки.

Як відкрити розрахунковий рахунок ІП: збір документів

Для підключення до банківських послуг РКО клієнт повинен надати певний пакет документів. З точним переліком документації краще ознайомитися у вибраному банку. Якщо ви подаєте заявку онлайн, список повідомить менеджер по телефону.

Якщо розрахунковий рахунок відкрити бажає індивідуальний підприємець, документів потрібно мінімум. Наприклад, банк Відкриття і Ощадбанк просять ІП надати тільки один обов'язковий документ - паспорт.

Додатково в обов'язковий пакет можуть бути включені:

картка зі зразками печаток і підписів, яка оформлюється безпосередньо в банку;
свідоцтво про реєстрацію ІП або лист записи ЕГРІП;
податкові декларації;

Як відкрити розрахунковий рахунок ТОВ: збір документів

Компанії надають більш широкий перелік документів:

статут, установча документація;
свідоцтво про реєстрацію юридичної особи або лист записи ЕГРЮЛ;
паспорт керівника та документ, що підтверджує його повноваження;
складається картка зі зразками печаток і підписів. Кожне вписане особа надає паспорт і документи на повноваження;
деякі банки просять надати інформацію про ділову репутацію. Це актуально для фірм, які вже давно присутні на ринку. Відомості можуть надати контрагенти або інші обслуговуючі банки;
ліцензії, довіреності (при наявності).

Це приблизний список необхідних документів, банк на свій розсуд може зажадати додаткові.

Порядок підключення до послуг РКО

Щоб розрахунковий рахунок відкрити, можна використовувати стандартний метод з відвідуванням банку або онлайн-варіант. Банки пропонують різні алгоритми підключення до РКО. Одні використовують тільки стаціонарний метод, інші частково віддалений, треті всю процедуру проводять дистанційно.

Як відкрити розрахунковий рахунок в банку через інтернет:

Потрібно вибрати банк і направити заявку на підключення до РКО. Всі банки, пропозиції яких розташовані на нашому сайті, приймають заявки від клієнтів через інтернет.
Клієнт подає заявку, заповнюючи запропоновану форму. Вказує свої контактні дані, при необхідності повідомляє інші відомості про фірму або ВП.
Заявнику передзвонює представник банку. Його завдання - провести консультування, допомогти яка звернулася вибрати тариф, розповісти йому про документах і про подальшу процедуру відкриття рахунку.
Клієнт збирає документи і передає їх в банк. Якщо клієнт вибирає розрахунковий рахунок, відкриття якого відбувається повністю віддалено, менеджер банку приїжджає в офіс клієнта в обумовлений час. Він забирає документи і доставляє їх в банк.
Банк аналізує документи 1-3 робочих дня. Якщо нарікань до компанії або підприємцю немає, укладається договір на обслуговування.

Багато банків, що пропонують розрахунковий рахунок відкрити через інтернет-заявку, надають послугу попереднього бронювання реквізитів. Після подачі онлайн-заяви клієнт відразу отримує реквізити рахунку і може використовувати їх для роботи.

Як розрахунковий рахунок відкрити стаціонарно в банку:

Вибрати банк, звернутися в його офіс і отримати консультацію.
Зібрати необхідні документи і особисто принести їх до відділку.
Через 1-3 дні після перевірки документації знову відвідати банк, щоб підписати договір.

Як видно, стаціонарний метод більш трудомісткий, клієнтові потрібно відвідати відділення банку мінімум 2 рази. Саме тому більшість підприємців вибирають дистанційний метод, та й банки стали його просувати як більш зручний і швидкий варіант підключення до РКО з можливістю моментального отримання реквізитів.

Що робити після укладення договору з банком

Клієнту надається доступ в інтернет-банк, через який він зможе проводити практично всі фінансові операції. Якщо є необхідність у випуску бізнес-карти, подається заявка на її виготовлення. Якщо потрібен еквайринг або інші супутні послуги, оформляється заява на їх підключення. При наявності розрахункового рахунку відкриття вкладів і кредитних ліній проводиться дистанційно.

Повідомляти про відкриття рахунку в Пенсійний Фонд і ФНС не потрібно. Це зобов'язання покладено на банк, він сам передасть дані в держоргани.

Зверніть увагу - податкова інспекція має право заблокувати доступ до розрахунковому рахунку. Підставами блокування може стати недоїмка по податках, запізнення зі здачею декларацій, рішення за підсумками податкової перевірки. Після виконання вимог ФНС клієнт знову зможе розпоряджатися грошима на рахунку, але краще таких ризиків просто не допускати.

Чи збираєтеся відкрити свій бізнес? Не забудьте зарезервувати розрахунковий рахунок. Для вибору розрахункового рахунку спробуйте наш калькулятор банківських тарифів:

Калькулятор підбере найбільш вигідне банківське пропозицію по розрахунково-касовому обслуговуванню для вашого бізнесу. Введіть обсяги операцій, які плануєте здійснювати в місяць, і калькулятор покаже тарифи банків з відповідними умовами.

Безготівкові розрахунки - одна з традиційних форм проведення платежів. Однак співпраця з банком не завжди обходиться підприємству або підприємцю дешево.

Тому у багатьох представників бізнесу часто виникають питання: чи варто відкривати розрахунковий рахунок для ТОВ або для ІП? Навіщо він взагалі потрібен?

Чи варто відмовлятися від розрахункового рахунку

Відмовлятися від безготівкових розрахунків, звичайно, не вигідно. Але справа не тільки в швидкості проведення розрахунків, в незалежності від географічного положення контрагента, і т.д. Є ряд причин, за якими відмова від безготівкових форм розрахунків дійсно не раціональний і навіть неможливий. Зокрема:

Податки, крім держмита, зобов'язують платити в безготівковій формі.

Хоча чинне податкове законодавство і навіть судова практика (наприклад, Постанова ФАС Північно-Західного округу №А42-6789 / 2007 від 20.08.08г.) Виступають за можливість внесення податків підприємства або підприємця в будь-якій формі - готівковій або безготівковій. Однак, сплачуючи податок до бюджету готівковими коштами, все одно залишається ризик, що податковий орган не визнає такий платіж. І причиною цьому служить, наприклад, вказівка в квитанції П.І.Б. директора, а не назви фірми, за яку вноситься податок.

Виходячи з аналізу положень статті 45 Податкового Кодексу РФ, випливає, що платник податків (і організація, і ІП) повинен сплачувати податки за рахунок власних коштів і від свого імені. Однак це формулювання не впливає на форму твору платежу, тобто безготівковим або готівковим чином (Визначення Конституційного Суду РФ від 22.01.04г. №41-О). Головне - це, щоб з представлених платіжних документів була відразу видно зв'язок між платником податків і податками, внесеними будь-яким способом до бюджету.

Більш того, на підставі п.1 податкової статті 26 прямо вказується, що платник податків має право діяти через свого уповноваженого (за дорученням) або законного (без довіреності) представника. Наприклад, через директора компанії. Але для податкових органів дані докази не є переконливими. Тому рекомендація будь-якого фахівця: слід піти на компроміс, щоб не брати участь в судових розглядах і не втрачати час на зборі доказів своєї правоти. Таким чином, краще використовувати розрахунковий рахунок для переказу податків до бюджету.

Точно така ж історія і з внесками до позабюджетних фондів.

Незважаючи на те, що закон №212-ФЗ «Про страхові внески» від 24.07.09г. статтею 5.1 дозволяє діяти через свого представника у відносинах з позабюджетними фондами (в тому числі і в оплаті внесків), самі позабюджетні фонди все одно зобов'язують до безготівкового внесення внесків. Єдине - дозволяється тільки фізичним особам вносити готівкові платежі через поштове відділення або через касу місцевої адміністрації.

Якщо немає касового апарату.

Безготівкові розрахунки багато хто розглядає, як серйозний захист від штрафів через невірне застосування або зовсім не застосування касового апарату. Зокрема, для юридичної особи подібне покарання коливається до 50 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян. А розрахунковий рахунок допомагає уникнути таких втрат.

Компенсація державних допомог.

Всі державні допомоги (наприклад, у зв'язку з вагітністю та пологами, по тимчасовій непрацездатності, і т.д.) компенсуються роботодавцю тільки в безготівковій формі.

повернення переплат.

Будь-яка допущена підприємцем або бухгалтером організації переплата по податку, збору або страхового внеску, якщо її не можна зарахувати, підлягає поверненню також тільки на банківський рахунок. Варто відзначити, що практично всі платіжні відносини підприємства з бюджетом незалежно від його рівня в бюджетній системі пов'язані саме з безготівковими розрахунками.

еквайринг.

Чи потрібно сповіщати податковий орган про відкриття рахунку в банку

2 травня 2014 року набув чинності федеральний закон №52-ФЗ від 02.04.14, який вніс зміни до статті 23 Податкового Кодексу РФ, знявши обов'язок з організацій і підприємців повідомляти в податкові структури відомості:

про відкриття або закриття рахунків у банках і особових рахунків (незалежно від типу банку, тобто онлайн чи ні);
про виникнення або про припинення прав на використання корпоративних електронних платіжних засобів, призначених для перекладу електронних грошей.

Однак за юридичними особами та підприємцями (які є резидентами!) Все-таки залишається обов'язок повідомити податковий орган про відкриття або закриття рахунків і (або) вкладів за межами території РФ, а також про зміну реквізитів зазначених рахунків і (або) вкладів.

Цей обов'язок передбачена федеральним законом №173-ФЗ від 10.12.03г. «Про валютне регулювання та контроль». На підставі цього документа організація або підприємець про свої іноземні рахунки повинні довести до відома податкового органу за місцем свого обліку:

пізніше 1 місяця з дня відкриття (закриття) рахунку (вкладу) або зміни його реквізитів;
за допомогою форми КНД 1120107 «Повідомлення про відкриття (закриття) рахунку» (затв. ФНС РФ в наказі №ММВ-7-6 / 547 від 21.09.10г.).

Це повідомлення можна подати особисто в податкову інспекцію, або поштою з повідомленням про вручення, або в онлайн режимі з використанням електронного підпису.

А чи потрібно повідомляти про відкриття розрахункового рахунку у позабюджетні фонди? На підставі закону №59-ФЗ від 02.04.2014г. з 02 травня 2014 року в закон №212-ФЗ «Про страхові внески» в ст.28 внесені зміни, які знімають обов'язок зі страхувальників (підприємців і юридичних осіб) про повідомлення позабюджетних фондів про відкриття (закриття) рахунків.

Відео - про яких нюансах слід знати при виборі банку для відкриття розрахункового рахунку:

Світова фінансова система постійно вдосконалюється. Головним пріоритетом банків, юридичних осіб стає безпеку і швидкість транзакцій. Через цю тенденції особливо популярними стали безготівкові грошові кошти. Що таке безготівковий платіж і які способи його здійснення?

Що таке безготівковий розрахунок

Представлений формат платежу реалізується грошовими переказами через банківські рахунки без використання паперової валюти і монет. Скористатися ним можуть юридичні, фізичні особи та підприємці. Поняття безготівкових розрахунків має на увазі застосування платіжних карт, векселів та чеків для здійснення транзакцій. Переклад платежів відбувається між сторонами майнового відносини або за допомогою додаткового суб'єкта, представленого кредитною організацією.

сутність

Організація фінансових операцій за допомогою цього різновиду платежів вигідна банкам і державі, тому що дозволяє уникнути різкого збільшення затримок звернення. Сутність безготівкових розрахунків полягає в реалізації платежів за допомогою перерахування валюти за рахунками, призначеним для заміщення готівки. Застосовуючи на підприємстві безготівкову форму розрахунку, можна позбутися від касових апаратів, дотримання правил їх використання.

Плюси і мінуси

Головною перевагою такого способу оплати є його гнучкість. Безготівкові гроші можуть зберігатися на спеціальних рахунках необмежений час. Банківські документи можна в будь-який момент підключити до операції. Вони встановлюють і підтверджують факт здійснення операції. Підприємства, де використовується оплата по безналу, звільнені від необхідності постійно здавати гроші в банк.

Основний недолік методу полягає в залежності від банку. Безготівковий переказ можна буде здійснити, якщо у власника коштів проблеми з їх обігом. Власникам звичайних і спеціальних рахунків доведеться платити банку комісію за проведені операції. Плюси і мінуси безготівкових розрахунків компенсують один одного, роблячи даний спосіб платежів найзручнішим в реаліях сучасності.

Форми безготівкових розрахунків

Характеристики, пристрій, значення платіжних операцій визначається їх видом. Залежно від різновиду, вони можуть застосовуватися на підприємствах і фізичними особами. У російській фінансовій системі виділяються наступні форми безготівкових розрахунків:

перекази за допомогою платіжних вимог і доручень;
акредитивні розрахунки;
платежі через чекові книжки;
розрахунки по інкасо;
платежі шляхом перекладу електронних грошей;
грошові перекази прямим дебетованием.

Види безготівкових розрахунків

Платежі даного типу класифікують за різними ознаками. Залежно від економічного характеру, грошові перекази потрібні для плати за нетоварні операції і в цілях покупки товарів або послуг. Платежі можуть бути внутрішньо і міждержавними. Грошові кошти, перекладні всередині держави, поділяють залежно від області і населеного пункту. Також виділяють наступні види безготівкового розрахунку:

гарантовані, в яких заставою виступають кошти, заброньовані на бюджетному рахунку;
негарантовані;
переклади з миттєвим списанням грошових коштів з рахунку;
платежі з відстрочкою переказу грошей.

способи

Платіжні документи являють собою юридично оформлені вимоги, доручення та накази на перекази грошових коштів за отримання товарів, послуг, робіт. Вони можуть бути реалізовані у вигляді інкасових доручень, банківських переказів, акредитивів. Залежно від виду платіжного документа, виділяють контактні і безконтактні способи безготівкових розрахунків. До них відносяться:

розрахунки за допомогою банківської карти через POS-термінали;
переказ грошей з карт за технологією Pay Wave / PayPass;
розрахунки за допомогою реквізитів картки, часто застосовуються для оплати послуг через інтернет і придбання товарів в магазинах;
відправка грошей через системи інтернет-гаманців (QIWI, WebMoney, Skrill і т.д.), де для поповнення балансу використовують спеціальні термінали або переклади з банківських карт;
послуги інтернет-банкінгу, пропоновані користувачам ощадбанку і інших фінансових організацій;
платежі за технологією NFS через смартфон.

Система безготівкових розрахунків

В її основі лежать рахунки банків з розрахунковими документами. Система безготівкових розрахунків повинна працювати максимально швидко, щоб оперативно виконувати платіжні доручення, відкривати рахунки для нових клієнтів, підтримувати безперервний оборот коштів. Якщо господарські органи домовляться між собою, то вчинення платежів може проводитися в обхід банку.

принципи організації

Представлений спосіб платежів є одним з важливих інструментів для розвитку ринкової економіки країни. Він носить добровільний характер, дозволяючи переводити і отримувати заробітну плату, накопичення зі вкладів та інші доходи без відвідування фінансових установ. Безперервність переказів грошових коштів забезпечують принципи, на яких базується організація безготівкових розрахунків:

Підприємства та організації, які беруть участь в операціях, самі вибирають їх форму незалежно від сфери своєї діяльності.
Права клієнта на розпорядження коштами не обмежені.
Транзакції реалізуються в порядку черги.
Платежі переводяться з рахунку на рахунок за наявності фінансів.

принципи здійснення

Дотримання підприємницькими фірмами, банками встановлених правил забезпечує відповідність цього типу платежу сучасним вимогам, що полягає в надійності, ефективності, швидкості транзакцій. З цією метою були розроблені принципи реалізації перекладів по безналу. Порядок здійснення безготівкових розрахунків визначається такими принципами:

Принцип акцепту. Без отримання згоди або повідомлення власника грошового рахунку, кошти не можуть бути списані. Це правило поширюється навіть на запити державних органів.
Принцип свободи вибору. Учасники розрахунків можуть проводити транзакції в будь-якій зручній для них формі. Фінансові організації не можуть вплинути на вибір безготівкових способів розрахунків.
Принцип законності. Всі операції повинні здійснюватися в рамках чинного законодавства і регламентуватися ім.
Принцип терміновості платежу. Будь-переказ грошових коштів повинен здійснюватися в тимчасових рамках, встановлених платником. Якщо вони були порушені, то санкції лягають на банк.

Ці принципи не тільки лежать в здійсненні платежів без виведення валюти, але і в їх реалізації. На розрахунковому рахунку платника завжди має бути необхідну кількість коштів для проведення операцій. Усі транзакції завжди здійснюються на підставі договору між банком і власником рахунку. За рамки угоди можна зайти тільки в разі укладення нового контракту з клієнтом.

Правила здійснення безготівкових розрахунків

Фінансове право регулює всі грошові операції між підприємцями, фізичними і юридичними особами, магазинами, іншими установами. Для цих цілей були розроблені правила здійснення безготівкових розрахунків, головне з яких говорить, що з рахунку клієнта гроші повинні списуватися тільки за його розпорядженням. У розрахункових документах, що застосовуються для проведення транзакцій, повинні міститися:

ІПН власника рахунку;
назва та номер рахунку кредитної організації;
найменування банку платника;
номера рахунку і БИК одержувача переказу.

Оплата за безготівковим розрахунком

Переказ грошей реалізується одним з перерахованих вище способів. В кореспондентському рахунку відображаються дані відправника та отримувача коштів, суму переказу і найменування оплаченої послуги або товару. Тому, якщо продавець не виконає свої зобов'язання, безготівкова оплата буде повернена покупцеві за винятком комісії банківської системи.

Повернення грошей покупцеві

Клієнт має право повернути або замінити товар, придбаний в магазині. Повернення грошей покупцеві по безналу здійснюється при наданні продукції, чека, гарантійного талона, що підтверджують особу документів. Скани перерахованих документів потрібно відправити на пошту магазину. Відмовити в перекладі коштів клієнту можуть в наступних ситуаціях:

товар є продовольчим і має хорошу якість;
загублені документи про переведення коштів;
покупка відноситься до списку незамінюваних продукції.

Повернення товару

Продукція неналежної якості повинна бути відправлена клієнтом на склад магазину. Повернення товару за безготівковим розрахунком обмовляється в договорі кожного підприємства окремо. Компанія може компенсувати витрати на відправку товару, якщо такий пункт є в її правилах. Безготівкові форми розрахунків мають на увазі переказ грошей на поточний рахунок покупця відразу після відправки продукції назад продавцеві.

Відео

Знайшли в тексті помилку? Виділіть її, натисніть Ctrl + Enter і ми все виправимо!

Кожній організації або індивідуальному підприємцю надається можливість відкривати необмежену кількість розрахункових рахунків в банках для зберігання вільних грошових коштів і здійснення всіх видів розрахункових операцій. Взаємовідносини між банком та організацією регулюються умовами договору на розрахунково-касове обслуговування, в якому фіксується склад послуг, що надаються, тарифи комісійних винагород, умови розміщення коштів, права та обов'язки сторін, відповідальність сторін і т.п. Умови договору повинні відповідати вимогам гл. 45 ГК РФ «Банківський рахунок». Кожен банк має форму такого типового договору.

Для відкриття розрахункового рахунку організація представляє в банк наступні документи (склад документів може бути розширений у відповідності до вимог банку):

заяву на відкриття рахунку. Бланк заяви видається банком, в якому відкривається розрахунковий рахунок;
установчі документи та свідоцтва про реєстрацію:
- нотаріально завірені копії статуту організації та установчого договору;
- нотаріально завірені копії свідоцтва про реєстрацію та інформаційної виписки з ЕГРЮЛ;
- нотаріально завірена копія свідоцтва про постановку на облік в інспекції ФНС Російської Федерації;
- лист про присвоєння організації кодів статистики (оригінал або нотаріально завірена копія);

документи про призначення на посаду директора і головного бухгалтера та зразки підписів:

копія протоколу зборів засновників про призначення директора (генерального директора), завірена печаткою організації;
копія наказу про призначення головного бухгалтера завірена печаткою організації;
банківські картки із зразками підписів директора і головного бухгалтера (якщо передбачено) і відбитка печатки. Бланк банківської картки видається банком. Надалі банк буде приймати від організації платіжні документи тільки з цими підписами і завірені відбитком саме тієї друку, який проставлений у банківській картці.

Після надання необхідних документів укладається договір на обслуговування розрахункового рахунку із зазначенням номера розрахункового рахунку, який буде використовуватися організацією при формуванні розрахункових документів.

Основним нормативно-правовим актом, що регламентує здійснення безготівкових розрахунків між юридичними особами, є «Положення про безготівкові розрахунки в Російській Федерації, затверджене ЦБ РФ від 03.10.2002 №2-П».

Після відкриття розрахункового рахунку, згідно зі ст. 23 НК РФ, необхідно сповістити податкову інспекцію за місцем реєстрації організації протягом семи днів з дня відкриття рахунку! Штраф за несвоєчасне повідомлення про відкриття рахунку в банку - 5000 рублів (ст. 118 НК РФ). Крім цього, згідно зі ст. 15.4 КоАП РФ дане порушення може спричинити накладення адміністративного штрафу на посадових осіб в розмірі від однієї тисячі до двох тисяч рублів.

На що варто звертати увагу при виборі банку для відкриття розрахункового рахунку! це:

вартість щомісячного обслуговування рахунку;
величина комісії за проведення платежів;
величина комісії за внесення та зняття готівкових коштів;
вартість обслуговування віддаленої роботи з банком по системі «банк-клієнт» і «інтернет-банк». При віддалену роботу з банком все розрахункові документи (платіжні доручення, вимоги), а також виписку банку ви зможете формувати зі свого комп'ютера. Відвідувати банк вам доведеться тільки для проведення операцій з готівковими коштами.