Contabilización de ropa de trabajo en 1 s 8.3. Información contable. Transferencia a operación

Las normas para contabilizar la ropa de trabajo son las siguientes:

1. Para contabilizar correctamente la ropa de trabajo, es importante reflejar correctamente la llegada de la misma:
2. Controlar . La cuenta contable para ropa de trabajo en el almacén es 10.10, en producción – 10.11.1. Las cuentas contables se pueden consultar en el registro de información “Cuentas contables de artículos” (Todas las funciones – Registros de información):
   
3. Generar un documento “” para la emisión de ropa de trabajo. En 1C, puede utilizar la entrada de cancelación de ropa de trabajo según el recibo:
   
4. Un punto importante es completar correctamente el directorio de “Uso previsto”:
   
   y elija la forma correcta de reflejar los gastos:
   
5. Cierre el mes y verifique el reembolso del costo de ropa de trabajo y equipos especiales, así como la formación de diferencias temporales en 1C (Fig.10):
   Si durante el período del informe hubo pérdidas de negocios en las cuentas 10.10 y 10.11, entonces en la lista de operaciones de rutina aparece el elemento "Reembolso del costo de ropa de trabajo y equipo especial". Este elemento se puede agregar manualmente en el registro de operaciones de rutina.

Configuración de la cancelación de ropa de trabajo.

Ahora un poco sobre las características del libro de referencia "Propósito de uso" de la ropa de trabajo en 1C 8.3. En nuestro ejemplo, capitalizamos dos artículos con un documento de recibo: "Monos de trabajador" y "Mitones". Estos elementos se diferencian en su vida útil. Se supone que el mono debe usarse durante un año y las manoplas se entregan por 3 meses.

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Para tener en cuenta correctamente los costos en todo tipo de contabilidad, tanto en contabilidad como en NU, crearemos para ellos diferentes objetos en el directorio "Propósito de uso" con diferentes nombres. Para los monos de nuestro ejemplo, elegiremos el método lineal de liquidación del coste:

y para las manoplas – “Pagar el costo al momento de la transferencia a la operación”:

Crearemos un documento “Transferencia de materiales para operación” para el mono y otro similar para las manoplas. Comparemos el cableado.

Para manoplas:

Para monos:

¿Qué vemos? Hay una diferencia, radica en el hecho de que para el mono al contabilizar el débito 25 de la cuenta y el crédito 10.11.1, el costo en contabilidad es cero. Pero en la contabilidad fiscal tanto el débito como el crédito aparecen como importes de diferencias temporarias (TD).

En el futuro, las diferencias temporales disminuirán hasta su completa cancelación (durante los 12 meses se cancelarán a cero, también de forma automática). La cancelación mensual del costo de la ropa de trabajo se realiza de manera similar al cálculo de la depreciación mediante la operación de rutina "Reembolso del costo de la ropa de trabajo y" al final del mes.

Es importante recordar que el pago comienza en el mes siguiente al mes de capitalización. En nuestro ejemplo de monos, el reembolso comenzará en marzo:

El coste de las manoplas se amortizará inmediatamente en febrero según el método elegido:

Comprobación del cálculo del coste de la ropa de trabajo.

En conclusión, veamos lo que muestran los balances y verifiquemos la formación de diferencias temporarias una vez cerrado el período.

Como puede ver, en febrero el coste de las manoplas se canceló por completo (50 rublos en la factura número 25). Pero el certificado de costes de febrero muestra que sólo una parte del importe (1,39 rublos) estaba incluida en el precio de coste:

Configuración: contabilidad 1c

Versión de configuración: 3.0.54.20

Fecha de publicación: 25.12.2017

Si la organización mantiene registros de la ropa de trabajo, primero debe verificar la configuración correspondiente en la política contable.
1) Cambiar la funcionalidad del programa.
sección Principal - Funcionalidad - pestaña Inventario, marque la casilla "Ropa de trabajo y equipo especial"

2) Establecer políticas contables.
Para configurar el método para liquidar el costo de la ropa de trabajo en la contabilidad fiscal, debe especificar los parámetros en la pestaña "Impuestos e informes".
Entonces, la sección Principal - Políticas contables. Indicamos el período de vigencia de la política contable. Método de valoración de inventario (obligatorio), Cuenta de costos. Marque la casilla "Se aplica PBU 18 "Contabilización para los cálculos del impuesto sobre la renta de las sociedades" y luego siga el enlace a continuación "Configuración de impuestos e informes"

"Configuración de impuestos e informes".
En la pestaña "Sistema tributario", configure el formulario requerido. (Con un sistema simplificado, algunos marcadores no estarán disponibles).

La pestaña "Impuesto sobre la renta" establece el método para pagar el costo de la ropa de trabajo (en un momento, pueden surgir diferencias temporales si se selecciona el método Lineal en contabilidad), en nuestro ejemplo seleccionaremos "Indicado al transferir a operación".

Veamos un ejemplo. La organización compra ropa de trabajo al proveedor, concretamente trajes de verano (chaqueta y pantalón), 6 piezas para 6 trabajadores. Por prepago. La organización ha establecido estándares para la emisión de ropa de trabajo: traje de carga de verano - 1 pieza. por un año. Si tiene problemas para configurar el programa, siempre puede tomar cursos de contabilidad que lo ayudarán a comprender las características de la contabilidad.

1 paso. Pago al proveedor.
Creamos una orden de pago en la sección Banco y caja - Órdenes de pago - Crear

Rellenamos el documento. En el campo "Estado", configure Pagado y siga el hipervínculo "Ingrese un documento de débito de la cuenta corriente"

El documento se genera automáticamente a partir de una orden de pago previamente cumplimentada. Verificamos la exactitud y desmarcamos la casilla de verificación "Confirmado mediante extracto bancario", porque Los fondos aún no se han debitado de la cuenta corriente.

Entonces, la operación para cancelar fondos se ha completado, marque la casilla. Conducta. Para ver transacciones de libros: Dt/Kt
Desliza y cierra.

Paso 2. Contabilización de la recepción de ropa de trabajo.
Realizamos el recibo. sección Compras - Compras (actos, facturas) - Recibos - Seleccione "Bienes (factura).

Rellenamos el documento. Asegúrese de que el tipo de contrato sea "Con proveedor". Haga clic en el botón Agregar.
En el campo "Nomenclatura", seleccione la ropa de trabajo entrante (en el directorio "Nomenclatura", el nombre de la ropa de trabajo entrante debe ingresarse en la carpeta "Ropa de trabajo").
Contabilidad 10.10

Publicaciones generadas según los documentos del libro. Dt/Kt

Paso 3. Transferencia de ropa de trabajo para su uso.
Menú: Almacén - Ropa y equipos de trabajo - Transferencia de materiales a operación - Botón Crear.

Rellenamos el documento. libro.Agregar, seleccionar ropa especial, indicar la persona a quien se expide.

En el directorio "Propósitos de uso", haga clic en el botón Crear. En el formulario que se abre, indique el nombre del propósito de uso, el artículo para el cual se establece este propósito de uso, la cantidad de ropa de trabajo según la norma de emisión, el método de reembolso del costo, el período de uso del ropa de trabajo, el método para reflejar los gastos al liquidar el costo de la ropa de trabajo.

Un ejemplo de publicaciones que se formaron en el libro. Dt/Kt

Al publicar un documento, el costo de la ropa de trabajo "Traje de carga (verano)", para el cual se establece el método de reembolso del costo "Reembolsar el costo al transferirlo a la operación", se carga al débito de la cuenta 20.01 "Producción principal ” en su totalidad, tanto en contabilidad como en contabilidad tributaria (entrada No. 7).
Con el fin de monitorear la disponibilidad de ropa de protección en operación, para el costo de la ropa de protección transferida a operación, al contabilizar un documento, se realizan asientos en el débito de la cuenta fuera de balance MTs.02 “Ropa de trabajo en operación” (entrada número 14).

Al producir productos, las organizaciones utilizan ropa de trabajo, así como diversos equipos y enseres domésticos. Como regla general, la vida útil de estos materiales auxiliares no supera los 12 meses. De acuerdo con las normas contables, dichos activos, independientemente de su costo, se reconocen como inventario y se cancelan cuando se transfieren a producción. Cómo reflejar la transferencia de materiales a operación en 1C 8.3 y qué método para reflejar los gastos elegir en 1C 8.3, lea este artículo.

Leer en el artículo:

La contabilidad de ropa, equipos y equipos de trabajo está estrictamente regulada por la ley. La puesta en funcionamiento de estos materiales en 1C 8.3 se refleja en el débito de las cuentas de costos de producción. En este caso, se redacta un documento primario especial. Por ejemplo, al cancelar ropa de trabajo, complete la declaración MB-7 "Registro de emisión de ropa de trabajo, calzado de seguridad y dispositivos de seguridad". Al emitir inventario o equipo especial, se elabora una factura a la vista en el formulario M-11.

La transferencia de materiales a operación en 1C se realiza mediante un documento especial "Transferencia de materiales a operación". En él debe configurar el directorio "Métodos para reflejar los gastos". Continúe leyendo para aprender cómo configurar formas de reflejar los gastos en 1C al transferir materiales a la operación y cómo formalizar la transferencia del inventario a la operación en 1C 8.3 en 6 pasos.

Transferencia de ropa especial al servicio.

Paso 1. Cree en 1C 8.3 el documento "Desmantelamiento de materiales para su puesta en funcionamiento"

Vaya a la sección “Almacén” (1) y haga clic en el enlace “Traslado de materiales para operación” (2). Se abrirá una ventana para generar un documento.

En la ventana que se abre, haga clic en el botón "Crear" (3). Se abrirá un documento para que lo completes.


En el formulario a llenar por favor indique:

• su organización (4);
• fecha de transferencia (5);
• almacén del que se da de baja la ropa de trabajo (6);
• departamento al que se transfiere la ropa especial (7).

Paso 2. Complete la pestaña “Ropa de trabajo” en el documento “Desmantelamiento de materiales”

En la pestaña "Ropa de trabajo" (1), haga clic en el botón "Agregar" (2). En el campo "Nomenclatura" (3), seleccione la ropa de trabajo requerida del directorio de nomenclatura. A continuación, complete los campos:

• "Cantidad" (4). Indicar la cantidad de ropa protectora que se trasladará;
• "Individual" (5). Seleccionar el empleado a quien se le transfiere la ropa de trabajo;
• “Finalidad de uso” (6). Aquí, especifique los parámetros contables para cancelar la ropa de trabajo. Utilice el método de pago de costos "Pagar el costo al momento de la transferencia a la operación". En el método de registro de gastos, indique la cuenta de cancelación, por ejemplo “20/01”.

Los campos “Cuenta de cuenta” (7) y “Cuenta de transferencia” (8) se completarán automáticamente. Para completar la operación, haga clic en los botones “Grabar” (9) y “Pasar” (10). Ahora en los registros contables hay asientos para la puesta en funcionamiento de ropa especial.


Haga clic en el botón “DtKt” (11) para ver los asientos contables de esta operación.


Los asientos muestran que la cuenta 10.11.1 “Ropa especial en uso” refleja la transferencia de ropa especial (12) y la cancelación de su costo como gasto (13). La cancelación se refleja en el débito de la cuenta 20.01 “Producción principal” (14). En la cuenta especial MTs.02 “Ropa de trabajo en uso” (15) en 1C 8.3, se mantienen registros de la ropa de trabajo para cada empleado a quien se le entregó una. Si la ropa de trabajo se ha vuelto inutilizable, cancelela de esta cuenta utilizando el documento "Cancelación de materiales por uso".

Puesta en funcionamiento de equipos especiales.

Si el costo de la ropa especial se cancela por completo cuando se entrega a los empleados, entonces el costo del equipo especial se puede cancelar de tres maneras:

• proporcional a la producción;
• método de amortización lineal;
• una vez por el importe total al momento de la puesta en servicio.

El método de cancelación se configura en el directorio "Propósito de uso". Continúe leyendo para descubrir cómo hacer esto.

Paso 1. Complete la pestaña "Equipo especial" en el documento "Desmantelamiento de materiales"

En 1C 8.3, el equipo especial, así como la ropa especial, se transfieren a producción mediante el documento "Cancelación de materiales para su uso". Cómo crear un documento y completar sus detalles básicos se describe en el paso 1 de la sección anterior. Para transferir equipos especiales a producción, se proporciona la pestaña "Equipos especiales" (1). En esta pestaña, haga clic en el botón “Agregar” (2). En el campo "Nomenclatura" (3), seleccione el equipo para la puesta en servicio del directorio de nomenclatura. En el campo “Cantidad” (4) indicar la cantidad de equipo a transferir.

Paso 2. Configure el directorio "Propósito de uso" para contabilizar la cancelación de equipos especiales

Como escribimos anteriormente, hay tres formas de amortizar el costo de equipos especiales. El método de cancelación se configura en el campo “Finalidad de uso” (1). Haga clic en el botón (2) para configurar el método de pago. Se abrirá la ventana de configuración "Propósito de uso".


En esta ventana, en el campo “Método de pago” (3), seleccione uno de los tres métodos, por ejemplo “Lineal”. En el campo “Vida útil (en meses)” (4), indique cuántos meses se amortizará el costo con una amortización lineal. En el método de registro de gastos (5), indique la cuenta de cancelación, por ejemplo, 20.01. Para guardar la configuración, haga clic en "Guardar y cerrar" (6).

Paso 3. Reflejar en la contabilidad la puesta en funcionamiento de equipos especiales.

Los campos “Cuenta de cuenta” (1) y “Cuenta de transferencia” (2) en la pestaña “Equipo especial” se completarán automáticamente. Para completar la transferencia de equipos especiales a producción, haga clic en los botones "Grabar" (3) y "Pasar" (4). Ahora en los registros contables hay asientos para la puesta en funcionamiento de equipos especiales. Pulse el botón “DtKt” (5) para comprobar el cableado. Se abrirá la ventana de publicación.


Las contabilizaciones muestran que la cuenta 10.11.2 “Equipo especial en operación” refleja su movimiento al momento de su traslado al taller (6) y la cancelación de su valor como gasto (7). En nuestro ejemplo, se establece el método de amortización del coste lineal. Por lo tanto, en contabilidad, el monto se amortiza mediante depreciación, cuando se lanza la operación “Cierre de Mes”. En la contabilidad fiscal, el importe se reembolsa inmediatamente (8). La cancelación se refleja en el débito de la cuenta 20.01 “Producción principal” (9). En una cuenta especial MTs.03 “Equipo especial en operación” (10) en 1C 8.3, se mantienen registros de equipo para cada departamento. Si el equipo ha quedado inutilizable, cancelelo de esta cuenta utilizando el documento "Cancelación de materiales por uso".

Puesta en funcionamiento de equipos y enseres domésticos.

Paso 1. Complete la pestaña "Inventario y suministros del hogar" en el documento "Cancelación de materiales para la operación"

En 1C 8.3, los equipos domésticos, así como la ropa de trabajo, se transfieren en el documento "Cancelación de materiales para su uso". Cómo crear un documento y completar sus detalles básicos se describe en el paso 1 de la sección "Transferencia de la ropa de trabajo a la operación". Para transferir enseres domésticos se proporciona la pestaña “Inventario y enseres domésticos” (1). En esta pestaña, haga clic en el botón “Agregar” (2).

• "Nomenclatura" (3). Seleccione el inventario requerido del directorio de artículos;
• "Cantidad" (4). Indicar la cantidad de inventario transferido;
• "Individual" (5). Seleccionar un empleado responsable de almacenar el inventario;
• “Método de registro de gastos” (6). En este directorio, elija un método para registrar gastos, que indique una cuenta para cancelar el costo del inventario como gastos, por ejemplo, la cuenta 25.

El campo “Cuenta” (7) se completará automáticamente. Para completar la operación, haga clic en los botones “Grabar” (8) y “Pasar” (9). Ahora en contabilidad hay asientos para la transferencia de inventario a operación.


Haga clic en el botón “DtKt” (10) para ver los asientos contables de esta operación.


Los asientos muestran que la cancelación del costo de inventario se refleja en el débito de la cuenta 25 “Gastos generales de producción” (11). En una cuenta especial MTs.04 “Inventario y suministros para el hogar en funcionamiento” (12) en 1C 8.3, se realiza un seguimiento del inventario de los empleados a quienes se entrega. Si el inventario se ha vuelto inutilizable, cancelelo de esta cuenta utilizando el documento "Cancelación de materiales por uso".

Por ley, todas las organizaciones deben proporcionar a sus empleados ropa especial, ya que es necesario protegerlos de influencias ambientales no deseadas en el desempeño de sus funciones.

La contabilidad de la ropa de trabajo en 1C 8.3 Contabilidad 3.0 se lleva a cabo de acuerdo con la Orden del Ministerio de Trabajo No. 997n. En estas instrucciones paso a paso, analizaremos en detalle todo el proceso de cancelación de ropa de trabajo en 1C con diferentes vidas útiles debido al hecho de que los estándares contables para ellos difieren.

En primer lugar, debes reflejar en el programa la propia compra de la ropa de trabajo. Para ello, vaya a la sección “Compras” y cree un nuevo documento “Recibos (actos, facturas)”.

Complete el encabezado del documento, indicando los detalles estándar del proveedor, su organización y dónde se enumerarán los productos comprados.

En nuestro caso, la organización adquiere botas de goma, bata de algodón azul y guantes de algodón. Como puede ver, en la figura anterior, todos los artículos tienen una cuenta contable de 10.10. 1C 8.3 lo completó automáticamente.

Si esto no te sucede, ve a la ficha del artículo correspondiente y asegúrate de que esté configurado como tipo de artículo “Ropa de trabajo”.

También revisaremos las reglas para determinar las cuentas contables de las botas de goma que compramos. Su puntuación de prioridad es 10,10.

No completaremos nada más en este documento. Ahora puedes realizarlo y comprobar la corrección de la formación de movimientos.

Transferencia a operación

Luego de que el hecho de la recepción de ropa de trabajo se reflejara en 1C 8.3, comenzó a contabilizarse en el almacén principal como cuenta 10.10. Ahora puede emitirlo directamente a los empleados de la organización. Para ello se utiliza el documento “Traslado de materiales para operación”. Puede crearlo basándose en el recibo de ropa de trabajo que acabamos de crear.

1C Contabilidad completó automáticamente todos los campos posibles, pero supongamos que queremos poner en funcionamiento solo 10 botas de goma. En la parte tabular indicamos físico. persona - Abramov Gennady Sergeevich. Es a él a quien ahora se le acreditarán las botas de goma.

Preste especial atención a completar la columna "Propósito de uso", que está marcada en la imagen de arriba. Contiene un elemento de un directorio especial, que indica el procedimiento para reembolsar el costo de ropa y equipo especiales.

Puede completar esta guía usted mismo. En nuestro ejemplo, se eligió el método lineal de liquidación del coste. Vamos a reflejar los gastos de la cuenta 25.

Suponga que la vida útil de las botas de goma en este ejemplo será de 11 meses. De acuerdo con la ley, dicha ropa de trabajo puede cancelarse inmediatamente si el período no excede los 12 meses.

Después de ingresar todos los datos, se puede procesar el documento.

Eliminación de ropa de trabajo

En función de la puesta en funcionamiento de los materiales, esta ropa de trabajo se puede amortizar.

El documento se completó automáticamente y todo lo que tuvimos que hacer fue cambiar la cantidad de botas de goma a cancelar.

Después de publicar el documento en las publicaciones, puede verificar que todas las botas por un monto de 10 piezas se cancelaron de la cuenta MTs.02.

Regreso del servicio

A veces, en la práctica, hay casos en los que es necesario devolver la ropa de trabajo. Las razones de este fenómeno pueden ser muchas, por ejemplo, despido, baja por enfermedad, viaje de negocios o traslado de un empleado.

Se puede crear un documento para la devolución de su uso en base a la puesta en funcionamiento de los materiales.

En este caso, al igual que en el ejemplo anterior, sólo deberás indicar la cantidad. La siguiente imagen muestra un ejemplo de la devolución de un par de botas de agua.

Después de publicar el documento, vemos que un par por valor de 150 rublos ha sido cancelado de la cuenta MTs.02. La cuenta de contabilidad de botas cambió de 10.11.1 (en servicio) a 10.10 (en almacén).

Reembolso del costo

A la transferencia de ropa de trabajo introducida anteriormente agregaremos un artículo más: "Bata de algodón azul" en la cantidad de 5 piezas. En la finalidad de uso de la bata indicamos que su vida útil será de 18 meses, es decir, un año y medio.

El reembolso del coste de la bata se realizará a final de mes. En nuestro ejemplo, todos los documentos se publicaron a partir de septiembre de 2017. En este sentido, la operación que necesitamos para liquidar el coste de la bata se realizará a finales de octubre de 2017. Se utiliza un esquema similar para la depreciación de activos fijos.

Veamos los asientos creados por la operación de amortización del coste de ropa de trabajo y equipamiento especial en octubre de 2017. Como se muestra en la figura siguiente, se canceló la bata por un monto de 97,22 rublos. Este importe se utilizará para amortizar el valor de esta posición en un plazo de 18 meses.

De acuerdo con los datos especificados en el uso previsto, el cálculo resultó de la siguiente manera:

• 5 (número de albornoces) * 350 (precio de un albornoz) / 18 (vida útil) = 97,22 rublos.

Informes

Creemos un balance para la cuenta 10.11.1 para octubre de 2017. Tenga en cuenta que para aclarar la disponibilidad de ropa de trabajo y equipos especiales en el almacén, debe utilizar la cuenta 10.10.

En la siguiente figura vemos no sólo cuánto se pagó por la bata a finales y principios de octubre, sino también los 97,22 rublos reembolsados.

Ropa de trabajo Y equipamiento especial— un tipo de inventario cuya cancelación, al transferirse a producción (operación), se realiza de manera especial. Anteriormente se les llamaba artículos de bajo valor y alto desgaste (IBP) o simplemente bajo valor.

Veamos cómo se formalizan las operaciones para el movimiento de ropa especial y equipos especiales. en 1C Contabilidad Empresarial 8.2 Por ejemplo edición 3.0.

Compra de ropa y equipo especial.

La compra de ropa de trabajo y equipos especiales se refleja en 1C Enterprise Accounting mediante el documento "Recepción de bienes y servicios" con el tipo de transacción "Compra, comisión". Hablé sobre este documento en detalle.

Al agregar artículos al documento, ingresamos un nuevo elemento de directorio “” en el grupo “Ropa de trabajo” (o “Equipo especial”, dependiendo de lo que estemos comprando). No es necesario colocar nuevos elementos del directorio en grupos predefinidos, pero es deseable que posteriormente, durante las operaciones con este elemento, se sustituyan automáticamente (para estos grupos se describen de antemano).

Puesta en funcionamiento de ropa de trabajo y equipos especiales.

Operaciones transferencia de ropa de trabajo y los equipos especiales para la producción se registran en el programa mediante el documento “Transferencia de materiales a operación”.

En emisión de ropa especial es necesario indicar la persona a quien se transfiere la ropa protectora.

La línea de la sección tabular indica la cuenta para la puesta en funcionamiento de la ropa de trabajo (de forma predeterminada, se sustituye desde la configuración de la cuenta de contabilidad de artículos).

Para transferir equipos especiales a producción, se utiliza el mismo documento, pero para equipos especiales está destinada una pestaña separada "Equipo especial":

Como puede ver, no hay ningún atributo "Individual" en esta pestaña. Pero es necesario completar el detalle "Ubicación", que indica el taller al que se transfiere el equipo especial.

Por separado, me gustaría considerar el atributo "Propósito de uso". Está destinado a reflejar el método de liquidación del costo de la ropa de trabajo y el equipo especial para gastos y debe completarse en cualquier caso.

Los métodos para reembolsar el costo de la ropa de trabajo y el equipo especial se describen en el directorio "Propósito de uso".

La ropa de trabajo se da de baja principalmente como gastos al momento de la transferencia a operación y, para describir su uso previsto, el “Método de reembolso del costo” será “Reembolso del costo al momento de la transferencia a operación”.

El detalle “Cantidad según norma de emisión” está destinado a la sustitución automática en los documentos de transferencia de materiales a operación.

El procedimiento para reembolsar el coste de la ropa especial (equipo especial) depende de la vida útil. Si el período es más de 12 meses, en la contabilidad el costo de la ropa de trabajo se cargará como gastos de material de manera lineal dependiendo del período de uso, y en la contabilidad fiscal su costo se cargará inmediatamente como gastos de material.

La peculiaridad de los equipos especiales es su larga vida útil a un costo de menos de 40 mil rublos, lo que hace imposible atribuirlos a activos fijos.

El método de liquidación del costo de los equipos especiales puede ser lineal o proporcional al volumen de productos (obras, servicios). En este último caso, es necesario ingresar un documento mensual "Producción de materiales", cuyo objetivo es registrar el volumen de productos producidos para pagar el costo de los equipos especiales en operación.

El atributo "Método de reflejar los gastos" determina el débito de la contabilización para cancelar el costo de la ropa de trabajo (equipo especial): describe la cuenta de producción (20 o 25), la división de costos y el análisis: el grupo de artículos y el artículo de costo. .

El documento genera contabilizaciones en las cuentas del balance 10.10 y 10.11, así como en el débito de cuentas fuera de balance para la contabilidad de los activos materiales del MC.

Reembolso del coste de ropa de trabajo y equipos especiales.

Si el costo de la ropa de trabajo se da de baja como gastos en el momento de la puesta en funcionamiento, entonces el documento "Transferencia de materiales a la operación" también genera una contabilización para su cancelación.

Si el costo de la ropa de trabajo y el equipo especial se amortiza durante su vida útil, los asientos contables para el reembolso de su costo se generan al final del mes cuando se cierra el mes. Para reembolsar el costo de la ropa de trabajo y el equipo especial, se proporciona una operación regulatoria separada "Reembolso del costo de la ropa de trabajo y el equipo especial".

Cuando se lleva a cabo, una operación de rutina genera las siguientes transacciones:

Como puede ver, el monto contable de impuestos se relaciona con diferencias temporarias.

Puesta fuera de uso de ropa de trabajo y equipos especiales.

Para reflejar en el programa de operaciones para el desmantelamiento de ropa especial y equipos especiales, se pretende que el documento "Desmantelamiento de materiales del servicio".

Se puede ingresar sobre la base del documento "Transferencia de materiales a operación" o por separado.

En el caso de que un documento se ingrese sobre la base de la puesta en servicio, las partes tabulares del documento se completarán automáticamente con los datos del documento base.

Si el documento se ingresa por separado, sus líneas se pueden completar seleccionando o usando el botón "Rellenar", esto se puede hacer utilizando los restos de artículos de bajo valor en uso o los restos de ropa de trabajo vencida (equipo especial) que tiene no ha sido dado de baja.

Para cancelar equipo especial, se pueden realizar las mismas acciones en la pestaña "Equipo especial". En este caso, es necesario completar el detalle “Ubicación” seleccionando el departamento del cual damos de baja el equipo especial.

La pestaña "Cancelación de gastos" se completa cuando se cancela la ropa de trabajo, cuyo costo no ha sido reembolsado, y debe reembolsarse cuando se cancela.

De forma predeterminada, se establece el método para cancelar los gastos especificados durante la transferencia de la operación en el propósito de uso. Pero si es necesario, puedes cambiarlo especificando una cuenta de costos diferente. Para hacer esto, debe seleccionar el método de cancelación de gastos "Al débito de la cuenta especificada en el documento". En este caso, los detalles para seleccionar una cuenta de débito y sus análisis aparecerán en la pestaña.

Cuando se contabiliza, el documento genera transacciones para el crédito de las cuentas MTs.02 (MC.03). En el caso de que la ropa especial (equipo especial) se cancele, pero no se cancele completamente como gastos, se generan asientos para cancelar el monto restante.

Como puede ver, en nuestro caso, el costo del equipo especial para este mes se carga a la cuenta especificada en el propósito de uso. Y el costo restante se carga en la cuenta especificada en el documento de cancelación en la pestaña "Cancelación de gastos".

También se genera una transacción para dar de baja equipos especiales de la cuenta fuera de balance MTs.03 “Equipos especiales en operación”.

Vídeotutorial: